審計年度工作計劃

　　時間(jian)過得真快，總在(zai)(zai)不(bu)經意間(jian)流(liu)逝，我們的(de)工(gong)(gong)作(zuo)(zuo)同(tong)時也在(zai)(zai)不(bu)斷更(geng)新迭代中，做好計劃可是(shi)(shi)讓(rang)你提(ti)高工(gong)(gong)作(zuo)(zuo)效率的(de)方法喔！你所(suo)接(jie)觸過的(de)計劃都(dou)是(shi)(shi)什(shen)么樣子的(de)呢？以下是(shi)(shi)小編幫(bang)大家(jia)整(zheng)理的(de)審計年度工(gong)(gong)作(zuo)(zuo)計劃，歡迎(ying)大家(jia)借鑒與參(can)考，希望對大家(jia)有所(suo)幫(bang)助。

審計年度工作計劃1

　　一、積極謀劃對接中原經濟區建設項目

　　xx經濟區(qu)建(jian)設(she)(she)上升(sheng)到國(guo)家(jia)戰略，是我市(shi)(shi)經濟發(fa)展的大(da)事，進一步完(wan)善謀劃(hua)本(ben)系統(tong)的項(xiang)(xiang)(xiang)目(mu)建(jian)設(she)(she)，做好xxx市(shi)(shi)中(zhong)醫(yi)院擴建(jian)項(xiang)(xiang)(xiang)目(mu)、xxx市(shi)(shi)婦幼保(bao)健院擴建(jian)項(xiang)(xiang)(xiang)目(mu)、xxx市(shi)(shi)第二人民醫(yi)院擴建(jian)項(xiang)(xiang)(xiang)目(mu)、xxx市(shi)(shi)精神醫(yi)院擴建(jian)項(xiang)(xiang)(xiang)目(mu)、xxx市(shi)(shi)衛生信息化(hua)管(guan)理系統(tong)、xxx市(shi)(shi)基層衛生服(fu)務建(jian)設(she)(she)項(xiang)(xiang)(xiang)目(mu)、xxx市(shi)(shi)新型農(nong)村合作醫(yi)療管(guan)理辦公室建(jian)設(she)(she)項(xiang)(xiang)(xiang)目(mu)、xxx市(shi)(shi)疾(ji)病控制(zhi)中(zhong)心建(jian)設(she)(she)項(xiang)(xiang)(xiang)目(mu)、四個(ge)xxx社(she)區(qu)服(fu)務中(zhong)心建(jian)設(she)(she)項(xiang)(xiang)(xiang)目(mu)的規劃(hua)實施(shi)。

　　二、加強衛生機構財務隊伍建設

　　現有(you)衛生醫療單(dan)位的(de)(de)(de)財(cai)(cai)(cai)務隊伍(wu)中普遍(bian)存在著財(cai)(cai)(cai)務人(ren)員(yuan)(yuan)(yuan)學歷(li)低、年齡(ling)老化的(de)(de)(de)問題(ti)，尤其是鄉鎮衛生院(yuan)的(de)(de)(de)財(cai)(cai)(cai)務人(ren)員(yuan)(yuan)(yuan)，許多衛生院(yuan)的(de)(de)(de)財(cai)(cai)(cai)務人(ren)員(yuan)(yuan)(yuan)由(you)于年齡(ling)原因連電腦(nao)都不會使用，根本無法(fa)適應現代財(cai)(cai)(cai)務工作的(de)(de)(de)要求，針對財(cai)(cai)(cai)務人(ren)員(yuan)(yuan)(yuan)水平的(de)(de)(de)提高(gao)的(de)(de)(de)問題(ti)，應更多的(de)(de)(de)加強(qiang)培訓、參觀學習及新鮮血液的(de)(de)(de)引(yin)進，才能有(you)效(xiao)的(de)(de)(de)提高(gao)財(cai)(cai)(cai)務人(ren)員(yuan)(yuan)(yuan)的(de)(de)(de)素質。

　　三、加大專項資金檢查力度

　　針對國債項(xiang)目(mu)、公(gong)共衛生(sheng)專項(xiang)資金(jin)(jin)、基本藥(yao)物補助(zhu)等資金(jin)(jin)使(shi)用(yong)情況，加強專項(xiang)資金(jin)(jin)檢查(cha)(cha)督導力(li)度(du)，實行(xing)(xing)專人負責、專賬管(guan)理、專項(xiang)檢查(cha)(cha)，采取定期上報資金(jin)(jin)狀況、定期匯報項(xiang)目(mu)進度(du)、定期組織自(zi)查(cha)(cha)自(zi)糾的管(guan)理方式，確(que)保專款專用(yong)，充分發揮資金(jin)(jin)使(shi)用(yong)效益(yi)，確(que)保醫(yi)(yi)院的穩定及醫(yi)(yi)改的正常運行(xing)(xing)。

　　四、強化國有資產監管，搞好內涵建設，增強發展后勁規范鄉鎮衛生院財務管理工作

　　規(gui)范(fan)鄉(xiang)鎮(zhen)衛(wei)生(sheng)院財務管理(li)，強化國有資產監(jian)管，在xx年(nian)對各(ge)衛(wei)生(sheng)單(dan)(dan)(dan)位原有賬面(mian)的(de)固定資產進行一(yi)次(ci)全面(mian)的(de)清查，將各(ge)單(dan)(dan)(dan)位已經報廢(fei)處理(li)和無法使用的(de)資產及時清理(li)，確實(shi)落實(shi)好(hao)(hao)各(ge)單(dan)(dan)(dan)位的(de)資產情(qing)況。搞好(hao)(hao)內涵建設，增強發(fa)展(zhan)后勁，推進鄉(xiang)鎮(zhen)衛(wei)生(sheng)院及村衛(wei)生(sheng)室(shi)標準化建設，完善鄉(xiang)鎮(zhen)衛(wei)生(sheng)院財務集中(zhong)管理(li)工作。

　　五、樹立“過緊日子”的思想，科學合理安排經費預算

　　健全規章制(zhi)度，采(cai)取(qu)得力措施(shi)，加(jia)大預(yu)算(suan)管理力度，努力增收(shou)節支(zhi)，提倡厲行節約，反(fan)對鋪張浪費(fei)(fei)。按照集中財(cai)力辦大事的(de)原則，突(tu)出重點，控(kong)制(zhi)一般性支(zhi)出，精打細算(suan)，克服花錢大手大腳現象，創建節約型機關，確(que)保“四項(xiang)費(fei)(fei)用(yong)”：公(gong)車、會議、接待及辦公(gong)費(fei)(fei)用(yong)均(jun)比上年有所減少，下降幅度均(jun)超5%以上。

　　六、制定科學合理的財務考核方案，不斷完善經濟運行評價制度

　　定期分(fen)析各單(dan)位財務狀況(kuang)，做到及時、準確、真實(shi)的分(fen)析各單(dan)位經濟(ji)運行中存在(zai)的的問題，通過對(dui)資產負債(zhai)、資金周轉、償(chang)債(zhai)能力(li)、資產利用(yong)(yong)率、收支增(zeng)速比等一系列指標的分(fen)析講評，促(cu)進(jin)增(zeng)收節支，改善收支結構，提高經濟(ji)效益，完善管理水平(ping)起到積極的推動(dong)作用(yong)(yong)。

　　七、建立績效考核分配制度

　　以醫療改(gai)革為契(qi)機，規范(fan)衛生系統(tong)職(zhi)工收入分(fen)(fen)配(pei)秩(zhi)序(xu)。要單位(wei)進一步制定(ding)切實可行的內(nei)部管理(li)分(fen)(fen)配(pei)方(fang)案，提高分(fen)(fen)配(pei)方(fang)案的'科學(xue)性(xing)和(he)合(he)理(li)性(xing)，使職(zhi)工收入與崗位(wei)性(xing)質、技術含量、風險程度、服務(wu)態度與服務(wu)質量等工作業績(ji)緊密掛鉤。績(ji)效(xiao)工資分(fen)(fen)配(pei)要以年初制定(ding)的單位(wei)目(mu)標管理(li)分(fen)(fen)配(pei)方(fang)案為依(yi)據，注重體(ti)現(xian)公平性(xing)、合(he)理(li)性(xing)、競爭性(xing)、激(ji)勵性(xing)。

　　八、完善藥品、一次性醫用耗材采購制度，規范采購行為，降低采購價格

　　根據上級文件要求，為(wei)規(gui)范(fan)采(cai)購(gou)行(xing)為(wei)，降低采(cai)購(gou)價格，保證質量，降低醫療成本(ben)，減輕(qing)患者醫療費用(yong)(yong)負擔。將對各醫療單位(wei)進行(xing)每季度不少于一次的(de)(de)綜合(he)檢(jian)查評比，針對各單位(wei)的(de)(de)實(shi)際情況進行(xing)獎懲，以確保切實(shi)做到減輕(qing)人民(min)群(qun)眾醫療負擔及用(yong)(yong)藥安全的(de)(de)需求。

　　九、招商引資工作

　　積(ji)極參與支持招商(shang)引(yin)(yin)資(zi)(zi)(zi)工作，按時完成和上報有關項目(mu)資(zi)(zi)(zi)料。積(ji)極爭取項目(mu)，引(yin)(yin)導(dao)社會力(li)量(liang)發展醫療衛生服務，為基(ji)層招商(shang)引(yin)(yin)資(zi)(zi)(zi)服好務。

　　一是，加大宣傳力度(du)。

　　二是(shi)，協調落實項目配套資金(jin)。進一步抓好配套資金(jin)落實，并(bing)規范項目資金(jin)管理，發揮資金(jin)效益。

　　三是，多(duo)渠道融(rong)資(zi)發展衛生事業,積極(ji)做好國家政策性貸款工作(zuo)。

　　十、建議及意見

　　1、加強財務隊伍的(de)(de)培訓(xun)，對基層單位多引進招聘高學歷(li)的(de)(de)技術人(ren)才。

　　2、盡(jin)快完成(cheng)網(wang)絡版(ban)財務軟(ruan)件(jian)的前期(qi)準(zhun)備工作，讓網(wang)絡版(ban)財務軟(ruan)件(jian)能盡(jin)快投入使(shi)用。

審計年度工作計劃2

　　一、指導思想

　　20xx年(nian)內部審計(ji)工(gong)作(zuo)(zuo)將緊(jin)密圍(wei)(wei)(wei)繞集(ji)團(tuan)公司(si)發展目標，樹立科學的(de)審計(ji)理念，堅持“圍(wei)(wei)(wei)繞中(zhong)心、突(tu)出(chu)(chu)重點、求真務實”的(de)工(gong)作(zuo)(zuo)方針(zhen)，即(ji)圍(wei)(wei)(wei)繞增強(qiang)集(ji)團(tuan)公司(si)經濟效益(yi)這(zhe)個中(zhong)心，重點對集(ji)團(tuan)公司(si)的(de)熱點和(he)難點問題以及帶有普遍性(xing)和(he)傾向性(xing)的(de)問題進行專項(xiang)(xiang)審計(ji)，同時還要及時對重大(da)經濟事(shi)項(xiang)(xiang)進行專項(xiang)(xiang)審計(ji)調查，求真務實即(ji)是(shi)審計(ji)工(gong)作(zuo)(zuo)要合理地分析(xi)評價事(shi)項(xiang)(xiang)，辯證地做出(chu)(chu)評價結論。努(nu)力構(gou)建與集(ji)團(tuan)公司(si)發展態勢(shi)相適應的(de)審計(ji)監督模式和(he)審計(ji)服務體(ti)系(xi)，著(zhu)力提升審計(ji)服務質量，切實履行審計(ji)監督職能，為集(ji)團(tuan)公司(si)的(de)發展提供保障。

　　二、工作目標

　　緊(jin)緊(jin)圍繞(rao)著20xx年經(jing)濟(ji)工作(zuo)目(mu)標，依據各(ge)項法律、法規(gui)、制度(du)，認(ren)真(zhen)履行公(gong)司賦予(yu)監(jian)察(cha)審(shen)計部門的(de)(de)各(ge)項職責，全(quan)面的(de)(de)監(jian)督財務收支的(de)(de)真(zhen)實(shi)、合法、效(xiao)益(yi)性，突出(chu)重(zhong)點(dian)領(ling)域(yu)、項目(mu)、資金(jin)和(he)環節，在加大常規(gui)監(jian)察(cha)審(shen)計力(li)度(du)的(de)(de)同時，更加注(zhu)重(zhong)事(shi)后整(zheng)改和(he)事(shi)前跟蹤過程控制，以監(jian)督促過程，從治理機制和(he)完善制度(du)的(de)(de)層面揭示問題(ti)，提(ti)出(chu)建議，改善公(gong)司經(jing)營，提(ti)高可(ke)持續發(fa)展的(de)(de)能力(li)。

　　(一)進一步(bu)建(jian)立健(jian)全(quan)內部審計(ji)制(zhi)度(du)，建(jian)立并完善《內部審計(ji)工作手冊》。

　　加強審(shen)(shen)計(ji)制(zhi)度(du)的(de)建設，通過審(shen)(shen)計(ji)制(zhi)度(du)的(de)建立和完(wan)善，明(ming)確預(yu)防機制(zhi)、監督機制(zhi)和糾錯(cuo)機制(zhi)，實現(xian)內部審(shen)(shen)計(ji)工作的(de)科(ke)學(xue)化(hua)、制(zhi)度(du)化(hua)和規范化(hua)。

　　(二)加強審計人(ren)員培訓，進(jin)一步提升(sheng)審計工作質量，力爭審計報告優(you)秀(xiu)率(由上級評價90分以(yi)上為(wei)優(you)秀(xiu))達(da)30%以(yi)上。

　　加強(qiang)審計隊伍綜合素質能力建(jian)設(she)，滿(man)足內(nei)審工作要(yao)求的適應程度(du)、提高內(nei)審業務質量(liang)。

　　(三(san))參照(zhao)《企(qi)業內(nei)部(bu)控制(zhi)基本規范》和(he)《企(qi)業內(nei)部(bu)控制(zhi)配套指引》，對本企(qi)業內(nei)部(bu)控制(zhi)有效性進行一次全(quan)面、系統的評價。

　　審計評(ping)估(gu)公司內部控(kong)制(zhi)制(zhi)度的合(he)理性(xing)、合(he)規性(xing)、適時(shi)性(xing)，對內部控(kong)制(zhi)環境(jing)、經(jing)營風險、控(kong)制(zhi)活動等(deng)進行評(ping)估(gu)和測(ce)試。

　　(20xx年5月22日，財(cai)政(zheng)部會(hui)(hui)同(tong)證監會(hui)(hui)、審計(ji)署、銀監會(hui)(hui)、保監會(hui)(hui)等(deng)五(wu)部委(wei)(以下簡(jian)稱(cheng)(cheng)五(wu)部委(wei))聯合發布(bu)了《企業(ye)內部控制基本規(gui)范》(財(cai)會(hui)(hui)[20xx]7號，以下簡(jian)稱(cheng)(cheng)《基本規(gui)范》)。

　　20xx年4月(yue)15日(ri)，五部(bu)委聯合發布(bu)了《企業內(nei)部(bu)控制配套指(zhi)引(yin)(yin)》(財會[20xx]1l號，以下簡稱《配套指(zhi)引(yin)(yin)》)，自(zi)20xx年1月(yue)1日(ri)起(qi)首先在境內(nei)外同時(shi)上市的(de)公司施行(xing)，自(zi)20xx年1月(yue)1日(ri)起(qi)擴大到在上海(hai)證(zheng)券交(jiao)(jiao)易所、深(shen)圳證(zheng)券交(jiao)(jiao)易所主板上市的(de)公司施行(xing)，在此基礎(chu)上，

　　擇機在中小板和創(chuang)業板上市(shi)公司施行。同時，鼓勵(li)非上市(shi)大中型企業提前(qian)執行。

　　中(zhong)國(guo)企業內(nei)部(bu)控制規范(fan)體系的建設與實施，一是加(jia)強(qiang)和(he)規范(fan)企業內(nei)部(bu)控制的需要(yao)。各類企業需要(yao)根據內(nei)控規范(fan)要(yao)求，對(dui)原有制度進行修(xiu)改、完善和(he)提升;構建企業內(nei)控制度和(he)管(guan)控流程。二是有助于全面(mian)提升企業經營管(guan)理水平和(he)風(feng)險防范(fan)能力，促進企業可持續發展。)

　　(四)以(yi)財(cai)務收支審計(ji)為基礎，開(kai)展對(dui)所屬公司(事業部)經濟(ji)責任和經濟(ji)效益審計(ji)一次。

　　財(cai)務(wu)收支(zhi)審(shen)計(ji)是監(jian)督(du)各單位能否合(he)法、合(he)規(gui)和(he)遵守(shou)財(cai)經(jing)紀律的(de)(de)(de)有效(xiao)措施(shi)，是開(kai)展各項審(shen)計(ji)業務(wu)的(de)(de)(de)基礎。定期對所屬公(gong)司資(zi)產、負債、權(quan)益(yi)和(he)損益(yi)的(de)(de)(de)真實性(xing)、合(he)法性(xing)和(he)效(xiao)益(yi)性(xing)及內部(bu)控制制度的(de)(de)(de)建(jian)立和(he)執(zhi)行情況進行的(de)(de)(de)監(jian)督(du)和(he)評(ping)價(jia)，是建(jian)立領(ling)(ling)導干部(bu)監(jian)督(du)約束機(ji)制，促(cu)進各級領(ling)(ling)導干部(bu)的(de)(de)(de)增強大(da)局意識(shi)、責任(ren)意識(shi)、績效(xiao)意識(shi)的(de)(de)(de)重要手段。

　　(五)建(jian)立審(shen)計結果落(luo)實反饋制度，加(jia)強對審(shen)計意(yi)見(jian)落(luo)實情況(kuang)的'跟蹤，審(shen)計意(yi)見(jian)落(luo)實率(lv)達90%以(yi)上。

　　建立(li)審(shen)計結果落(luo)實反饋(kui)制度。對下發整改通知(zhi)責令限期整改的(de)(de)單位，及時進行(xing)回訪，監(jian)督審(shen)計意見的(de)(de)落(luo)實，使公司存在的(de)(de)問題逐漸減少，同樣的(de)(de)問題不(bu)重(zhong)復出現，從而達到查違糾偏、防(fang)范(fan)未(wei)然(ran)、強(qiang)化管(guan)理、規避(bi)風險的(de)(de)目(mu)的(de)(de)。

　　三、工作措施(計劃)

　　(一(yi))制訂并完善《內部(bu)審(shen)計工作手冊》，計劃于20xx年6月完成。

　　(二)計(ji)(ji)劃(hua)安排(pai)對現(xian)有的內審人員進行(xing)二次(每(mei)個人一次)脫產審計(ji)(ji)業務培訓(xun)(為期一周)，計(ji)(ji)劃(hua)于20xx年(nian)6—8月(yue)完成。繼續(xu)組(zu)織參加國際內審師資(zi)格(ge)考(kao)試(shi)，不斷豐富業務知識，提(ti)高審計(ji)(ji)人員自身(shen)素質，適應新形勢、新任(ren)務的需要(yao)。

　　(三(san))深入學(xue)習(xi)并理(li)解《企(qi)業內部控(kong)(kong)(kong)制(zhi)基本規范》和《企(qi)業內部控(kong)(kong)(kong)制(zhi)配套指引》內容，對本企(qi)業內部控(kong)(kong)(kong)制(zhi)有效性進(jin)行一次全(quan)面、系統(tong)的(de)評價。計劃于20xx年11月完成。

　　(四)結(jie)合預算執行(xing)情(qing)(qing)況(kuang)(kuang)，對所屬公司(事業部(bu))20xx年上半年的經(jing)濟責任和經(jing)濟效益情(qing)(qing)況(kuang)(kuang)進行(xing)審計(必要(yao)時延(yan)伸至以前年度)。計劃于20xx年10月完成。

　　(五)建立(li)審計結果落實反(fan)饋制度，計劃(hua)于(yu)20xx年2月(yue)完成(cheng)。同時，加(jia)強對審計意見落實情況(kuang)的跟蹤。

　　(六)結合效(xiao)能監察，重點開展(zhan)活動項目(mu)、大宗物(wu)資采(cai)購等(deng)支出(chu)性(xing)經(jing)濟合同事(shi)前(qian)審計(ji)工作，充分發揮事(shi)前(qian)審計(ji)的預防作用。

　　(七)開展重要領域、重點活動項目的專項審計。

　　(八)開(kai)展各項常規(gui)性審計(ji)工作(zuo)。主要(yao)審計(ji)內容包括(kuo)：財(cai)務收支、經(jing)(jing)濟(ji)往來的(de)真(zhen)實性、合法性;各經(jing)(jing)營(ying)單位(wei)的(de)經(jing)(jing)濟(ji)效益審計(ji);經(jing)(jing)營(ying)管理(li)人員(yuan)經(jing)(jing)濟(ji)責任審計(ji);檢查國家財(cai)經(jing)(jing)法規(gui)和企業財(cai)務的(de)執(zhi)行情(qing)況;對公司經(jing)(jing)營(ying)管理(li)中的(de)重要(yao)問題開(kai)展專項審計(ji)調查等。

　　(九(jiu))對(dui)物資采(cai)購管(guan)理進行(xing)審(shen)計，特別是對(dui)印刷采(cai)購、投遞(di)費采(cai)購管(guan)理、辦(ban)公用(yong)品(pin)、設(she)備(bei)、項目活動(dong)物資等采(cai)購管(guan)理活動(dong)進行(xing)審(shen)計監(jian)察。

　　四、重要事項

　　(一)制(zhi)訂并完善《內部審(shen)計工作(zuo)手冊》

　　(二(er))深入(ru)學習并理解《企(qi)業(ye)(ye)內(nei)部控(kong)制(zhi)基本規范》和《企(qi)業(ye)(ye)內(nei)部控(kong)制(zhi)配套指引》內(nei)容(rong)，對(dui)本企(qi)業(ye)(ye)內(nei)部控(kong)制(zhi)有效性進行一次全面、系統的評(ping)價。

　　(三(san))結合(he)預算執(zhi)行情況，對所屬(shu)公司(事(shi)業部)20xx年上半年的經(jing)濟(ji)(ji)責任(ren)和經(jing)濟(ji)(ji)效益(yi)情況進行審計。

　　五、主要資源

　　20xx審(shen)計室(shi)將保持現(xian)有(you)組織架構(gou)及人(ren)員配(pei)置不變，通過提高工

　　作效率和工作質(zhi)量，來保(bao)證(zheng)各項目(mu)標任務(wu)的(de)完成。

　　六、費用預算(略)

審計年度工作計劃3

　　審(shen)(shen)(shen)計部較好地完成了20xx年(nian)全年(nian)的審(shen)(shen)(shen)計工作(zuo)(zuo)。20xx年(nian)內審(shen)(shen)(shen)工作(zuo)(zuo)應(ying)以內部控制制度(du)審(shen)(shen)(shen)計為基礎，經(jing)營業績審(shen)(shen)(shen)計為中心，嘗試經(jing)營決策審(shen)(shen)(shen)計，提高審(shen)(shen)(shen)計工作(zuo)(zuo)質量，加強審(shen)(shen)(shen)計意見的落(luo)實，體現審(shen)(shen)(shen)計價值。因此，要做好以下五個方面的工作(zuo)(zuo)：

　　一、以內控制度審計為基礎，促進公司內控制度健全和完善。

　　1、先(xian)是要(yao)完善公司內(nei)審(shen)(shen)(shen)(shen)制(zhi)(zhi)度，20xx年(nian)(nian)已對現行(xing)的內(nei)審(shen)(shen)(shen)(shen)制(zhi)(zhi)度進行(xing)了修改(gai)，20xx年(nian)(nian)為使(shi)審(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)工作有標(biao)準(zhun)可依，根據現有審(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)業務的類(lei)型，準(zhun)備建立(li)《公司內(nei)部控制(zhi)(zhi)制(zhi)(zhi)度審(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)辦(ban)法(fa)(fa)》、《公司合同管理(li)審(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)辦(ban)法(fa)(fa)》、《內(nei)部審(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)檔案管理(li)辦(ban)法(fa)(fa)》、《委托社會審(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)管理(li)辦(ban)法(fa)(fa)》四(si)項內(nei)審(shen)(shen)(shen)(shen)制(zhi)(zhi)度。

　　2、內部(bu)控(kong)(kong)制制度是指公司為實(shi)現(xian)經營目標，保障資產完整，保證會計(ji)信息(xi)真實(shi)、促進(jin)經濟活動健康有(you)序(xu)進(jin)行而制定的(de)一(yi)種內部(bu)協調、組織、制約、檢(jian)查的(de)控(kong)(kong)制系統，包括對與會計(ji)記錄(lu)、會計(ji)業務(wu)處理(li)直接有(you)關的(de)會計(ji)控(kong)(kong)制系統和間接有(you)關的(de)管理(li)控(kong)(kong)制系統。

　　20xx年內(nei)(nei)審(shen)(shen)工(gong)作就應該建(jian)立在公(gong)司內(nei)(nei)部(bu)控(kong)制(zhi)的(de)基礎上，對其(qi)執行(xing)情況進(jin)行(xing)檢查和(he)評價，主要是評價內(nei)(nei)控(kong)是否健全(quan)、有(you)效(xiao)，可(ke)依賴程(cheng)度(du)如何;評價在其(qi)內(nei)(nei)控(kong)制(zhi)度(du)健全(quan)、有(you)效(xiao)、可(ke)依賴的(de)前提下，在運行(xing)中是否得到認真的(de)貫徹(che)和(he)執行(xing)，是否有(you)利(li)于公(gong)司的(de)經營活(huo)動、促(cu)進(jin)公(gong)司的(de)發展等，以便(bian)及(ji)時發現管理中的(de)薄弱環節(jie)，從而確定審(shen)(shen)計重點(dian)，提高審(shen)(shen)計工(gong)作效(xiao)率，保證審(shen)(shen)計工(gong)作質量，有(you)針對性的(de)提出(chu)審(shen)(shen)計意見，促(cu)進(jin)下屬企業健全(quan)和(he)完(wan)善內(nei)(nei)控(kong)制(zhi)度(du)，保證其(qi)經營活(huo)動正常運行(xing)。

　　二、以經營業績審計為中心，結合經濟責任審計，嘗試經營決策審計。

　　內審(shen)必(bi)須以(yi)公司經營(ying)業(ye)(ye)(ye)績審(shen)計(ji)為(wei)中心，主(zhu)要(yao)(yao)(yao)是(shi)對下屬企業(ye)(ye)(ye)的(de)每季(ji)度經營(ying)業(ye)(ye)(ye)績審(shen)計(ji)，通過(guo)經營(ying)業(ye)(ye)(ye)績審(shen)計(ji)不(bu)僅要(yao)(yao)(yao)查錯防弊，及時(shi)發現問題并予(yu)以(yi)糾正，逐步實現由發現型向預防型的(de)轉(zhuan)變，更重(zhong)要(yao)(yao)(yao)的(de)是(shi)要(yao)(yao)(yao)找(zhao)出影響業(ye)(ye)(ye)績提高(gao)的(de)主(zhu)要(yao)(yao)(yao)因素，分析原因，抓住關鍵(jian)，提出建議(yi)和意見，進(jin)而促進(jin)下屬企業(ye)(ye)(ye)加強(qiang)經營(ying)管理，提高(gao)經濟效益。

　　在(zai)開展經營(ying)(ying)業(ye)(ye)績審計(ji)(ji)時，內部審計(ji)(ji)應注(zhu)意的問(wen)題是：經營(ying)(ying)業(ye)(ye)績審計(ji)(ji)一定要與經濟(ji)(ji)責(ze)任(ren)審計(ji)(ji)以及其(qi)他專項審計(ji)(ji)相(xiang)結(jie)合，經濟(ji)(ji)責(ze)任(ren)審計(ji)(ji)也(ye)就是對下(xia)屬(shu)企業(ye)(ye)經營(ying)(ying)者年度(du)或(huo)(huo)任(ren)期內的經營(ying)(ying)目(mu)標(biao)(biao)、經營(ying)(ying)任(ren)務完成情況(kuang)以及真實(shi)性進行審計(ji)(ji)。不僅要搞離(li)任(ren)審計(ji)(ji)，還應搞任(ren)中審計(ji)(ji)，注(zhu)重對下(xia)屬(shu)企業(ye)(ye)領導干部任(ren)中經營(ying)(ying)績效的評價，以此作為津濱公司選擇、任(ren)免下(xia)屬(shu)企業(ye)(ye)經營(ying)(ying)者及經營(ying)(ying)目(mu)標(biao)(biao)考核兌現(xian)的依據或(huo)(huo)參考。

　　在(zai)以上兩項(xiang)審計的(de)(de)基礎(chu)上，內(nei)審還應嘗試(shi)經營(ying)決(jue)(jue)策(ce)(ce)審計。經營(ying)決(jue)(jue)策(ce)(ce)審計，即對決(jue)(jue)策(ce)(ce)程(cheng)(cheng)序是(shi)(shi)否(fou)(fou)完整(zheng)并符合公司規(gui)定(ding)、決(jue)(jue)策(ce)(ce)方法是(shi)(shi)否(fou)(fou)科(ke)學、依據是(shi)(shi)否(fou)(fou)可(ke)靠、效果是(shi)(shi)否(fou)(fou)良好(hao)等實施審計。經營(ying)決(jue)(jue)策(ce)(ce)審計包括審計參與(yu)決(jue)(jue)策(ce)(ce)的(de)(de)過(guo)程(cheng)(cheng)和決(jue)(jue)策(ce)(ce)實施后的(de)(de)跟(gen)蹤。通過(guo)經營(ying)決(jue)(jue)策(ce)(ce)審計，提(ti)高下屬(shu)企業經營(ying)者的(de)(de)決(jue)(jue)策(ce)(ce)水平和決(jue)(jue)策(ce)(ce)質量，為津濱公司總體決(jue)(jue)策(ce)(ce)提(ti)供參考依據。

　　三、在審計部內部實行審計項目組長負責制，規范操作程序，狠抓審計基礎建設，不斷提高審計工作質量，精心組織好對公司本部及下屬企業的各類審計。

　　在今后的審計中，從(cong)審計項目開始實施(shi)到審計檔(dang)案的歸(gui)檔(dang)，都由專人(ren)(ren)負(fu)責，并且(qie)崗(gang)位定期輪(lun)換，這樣既做到了責任明確(que)，又提高了審計人(ren)(ren)員的業務(wu)(wu)能力。為下(xia)屬企業提供(gong)好服務(wu)(wu)，又為公司領(ling)導當好參謀，應精(jing)心組織好對公司本部及下(xia)屬企業的各類審計。

　　1、對各下(xia)屬企業的經營(ying)業績審核

　　在對各下(xia)屬(shu)企業(ye)20xx年1至(zhi)11月份(fen)經營業(ye)績審核(he)(he)的(de)基(ji)礎上，對12月份(fen)經營業(ye)績進(jin)行審核(he)(he)，并匯總出(chu)具審核(he)(he)報告，提交公司考(kao)核(he)(he)小組，作為對各下(xia)屬(shu)企業(ye)考(kao)核(he)(he)的(de)依據。

　　2、對(dui)銀行存(cun)款大宗項(xiang)的進出進行跟蹤審(shen)計。

　　銀行存款是反映(ying)公司經濟活動的(de)第一手資(zi)料，容易在此發現一些違規(gui)問題(ti)線索，因此在審計(ji)(ji)中應作為重點進(jin)行審計(ji)(ji)。審計(ji)(ji)時要(yao)結(jie)合(he)銀行對賬單進(jin)行核對，必要(yao)的(de)話對原始憑證(zheng)和原始票據(ju)進(jin)行核對或跟蹤審計(ji)(ji)。

　　3、對往(wang)來款項(xiang)的跟蹤(zong)審計。

　　往來款項(xiang)是(shi)公司(si)本部及下屬企業(ye)財(cai)務核算的(de)(de)重要內容，也是(shi)最(zui)容易(yi)出現(xian)違規的(de)(de)地(di)方，因此我們(men)在審計(ji)中應對(dui)往來款項(xiang)進(jin)行重點審計(ji)。對(dui)那些數額較(jiao)大、賬齡較(jiao)長的(de)(de)應收、應付款項(xiang)應逐個進(jin)行跟(gen)蹤審計(ji)，特別(bie)是(shi)對(dui)已經核銷的(de)(de)應收款項(xiang)，應延伸到對(dui)方單位進(jin)行跟(gen)蹤審計(ji)，以(yi)對(dui)其經濟活動和核銷手續的(de)(de)真實、合法進(jin)行審查，確(que)保公司(si)資產的(de)(de)安全和完整。

　　4、在(zai)各(ge)項成本費用支出(chu)中進行(xing)跟蹤審計。

　　津濱公司(si)(si)本(ben)部已經與各(ge)下屬(shu)(shu)企(qi)業(ye)簽訂了(le)經營，將各(ge)項(xiang)(xiang)成(cheng)(cheng)本(ben)費(fei)用(yong)納入了(le)下屬(shu)(shu)企(qi)業(ye)績效的(de)考核。因此，對下屬(shu)(shu)企(qi)業(ye)的(de)各(ge)項(xiang)(xiang)成(cheng)(cheng)本(ben)費(fei)用(yong)支(zhi)(zhi)(zhi)出進(jin)(jin)行(xing)審(shen)(shen)計，也是我們審(shen)(shen)計的(de)重(zhong)點內容。不僅要對各(ge)項(xiang)(xiang)成(cheng)(cheng)本(ben)費(fei)用(yong)支(zhi)(zhi)(zhi)出的(de)開支(zhi)(zhi)(zhi)范圍和標準以(yi)(yi)及帳(zhang)務處理進(jin)(jin)行(xing)審(shen)(shen)查(cha)，還要對各(ge)項(xiang)(xiang)成(cheng)(cheng)本(ben)費(fei)用(yong)支(zhi)(zhi)(zhi)出的(de)原始票據的(de)合法性進(jin)(jin)行(xing)審(shen)(shen)查(cha)，并對大宗(zong)支(zhi)(zhi)(zhi)出去向進(jin)(jin)行(xing)跟蹤審(shen)(shen)計，以(yi)(yi)確(que)定下屬(shu)(shu)企(qi)業(ye)各(ge)項(xiang)(xiang)成(cheng)(cheng)本(ben)費(fei)用(yong)支(zhi)(zhi)(zhi)出的(de)真實、合法，為津濱公司(si)(si)制定整體(ti)考核責任目標提供詳細(xi)資料。

　　5、對合同簽訂及(ji)履行情況的審計

　　合(he)(he)(he)同(tong)審(shen)(shen)(shen)查可(ke)采用事(shi)前、事(shi)后兩種(zhong)方式進行(xing)，事(shi)前審(shen)(shen)(shen)計(ji)是依據津濱(bin)公司(si)有關規定(ding)由各(ge)能各(ge)部(bu)門聯合(he)(he)(he)審(shen)(shen)(shen)批的(de)`合(he)(he)(he)同(tong)，審(shen)(shen)(shen)計(ji)部(bu)要嚴(yan)格審(shen)(shen)(shen)計(ji)監督，做好(hao)審(shen)(shen)(shen)計(ji)記錄;事(shi)后審(shen)(shen)(shen)計(ji)是審(shen)(shen)(shen)計(ji)部(bu)采取(qu)備案合(he)(he)(he)同(tong)抽審(shen)(shen)(shen)辦(ban)法，即每(mei)季(ji)度對(dui)下屬企業簽訂的(de)合(he)(he)(he)同(tong)進行(xing)抽審(shen)(shen)(shen)，可(ke)采取(qu)結(jie)合(he)(he)(he)其他(ta)審(shen)(shen)(shen)計(ji)項(xiang)目和單獨(du)抽審(shen)(shen)(shen)的(de)辦(ban)法進行(xing)。

　　6、做好工程項目的竣工結(jie)算和財務決算審計(ji)

　　工(gong)(gong)程(cheng)竣工(gong)(gong)結算審(shen)計(ji)均聘請具有甲級工(gong)(gong)程(cheng)造價資質的咨詢公司進行(xing)，工(gong)(gong)程(cheng)財(cai)務決算審(shen)計(ji)原則(ze)上由審(shen)計(ji)部自行(xing)完成(cheng)，特(te)殊情(qing)況由公司領(ling)導批準(zhun)聘請外部審(shen)計(ji)。20xx年(nian)應完成(cheng)的工(gong)(gong)程(cheng)項(xiang)目審(shen)計(ji)有以下五項(xiang)。

　　(1)、津(jin)濱高(gao)科技園三期C區工(gong)(gong)程竣工(gong)(gong)結算和財務決(jue)算審計。

　　(2)、金融街二期工(gong)程竣工(gong)結算和財務決算審計。

　　(3)、津濱雅都天元(yuan)居工程階段性結算(suan)審計。

　　(4)、公司領導交辦的(de)其他(ta)工程審計。

　　7、做(zuo)好下屬企業(ye)改制前(qian)的審計工(gong)作

　　對(dui)需要改制(zhi)的下(xia)屬企(qi)業的資產(chan)、負債及潛(qian)虧情(qing)況進行審查，協助(zhu)下(xia)屬企(qi)業摸清(qing)家底，加(jia)快企(qi)業改制(zhi)進程。

　　四、依照“審而要究、審而要改、審而要用”的原則，建立審計結果落實反饋制度，加強對審計意見落實情況的跟蹤，并定期組織開展審計成果運用執行情況的檢查。

　　對(dui)下(xia)發整改通(tong)知責令限期整改的(de)(de)下(xia)屬企業，要及(ji)時進行回訪，監督(du)審(shen)計意見的(de)(de)落實，使(shi)企業存(cun)在的(de)(de)問題逐(zhu)漸減(jian)少，同樣的(de)(de)問題不重復出現，從(cong)而達(da)到查違糾偏、防范未然、強化管理、規(gui)避風險的(de)(de)目的(de)(de)。同時，與津濱公司各職能部門(men)尤其是(shi)財(cai)務(wu)總監室要進一步加強合(he)作與工作溝通(tong)，將審(shen)計部掌握的(de)(de)相(xiang)關(guan)信息及(ji)時通(tong)報，避免監督(du)、考核脫(tuo)節。

　　五、加大宣傳力度，改善內審(shen)(shen)環境，加強審(shen)(shen)計人員(yuan)培訓(xun)，進一步提高審(shen)(shen)計工(gong)作(zuo)質(zhi)量。

　　我們要(yao)利用司刊宣傳內(nei)審(shen)，報道一些通過內(nei)審(shen)使被(bei)審(shen)計(ji)單位增加(jia)效(xiao)益(yi)的(de)事例，或定(ding)期與公司各職能(neng)部(bu)門及下(xia)屬企業(ye)老總、相關(guan)部(bu)門進(jin)行座談，讓所有員工知道內(nei)審(shen)在企業(ye)中的(de)作用，特別是讓下(xia)屬企業(ye)領導從了解、重視到全力支持內(nei)審(shen)工作，為內(nei)審(shen)工作的(de)進(jin)一步開展打下(xia)更好(hao)的(de)基(ji)礎。另外要(yao)對(dui)現有的(de)內(nei)審(shen)人員進(jin)行業(ye)務(wu)(wu)培訓，不斷豐(feng)富業(ye)務(wu)(wu)知識，提高審(shen)計(ji)人員自身素質(zhi)，適(shi)應新形(xing)勢、新任務(wu)(wu)的(de)需(xu)要(yao)。

審計年度工作計劃4

　　一、集團公司內部審計工作總體思路：

　　1、今后5年公司審計(ji)工作的總(zong)體目標是：由傳統的財務收支(zhi)審計(ji)轉(zhuan)變(bian)為經濟效(xiao)益(yi)審計(ji)、內部控(kong)制審計(ji)、經濟合(he)同審計(ji)等(deng)并(bing)重。

　　2、20xx年審(shen)計工作重點是：以內控(kong)制度審(shen)計為基礎(chu),以經(jing)營業績(ji)審(shen)計為中心，提(ti)高審(shen)計工作質量，加(jia)強(qiang)審(shen)計意(yi)見(jian)的(de)落實，充分發(fa)揮內部(bu)審(shen)計在防范(fan)風險、完善管理和提(ti)高經(jing)濟效益(yi)中的(de)作用，即在實施審(shen)計監督(du)同時，提(ti)高審(shen)計服務職能。

　　二、20xx年度集團公司內部審計工作計劃如下：

　　1、完(wan)善審計(ji)內(nei)控(kong)制度,促進集團內(nei)控(kong)管理健全與完(wan)善

　　⑴首先完善(shan)集團(tuan)公(gong)司內審(shen)制度，做到審(shen)計(ji)(ji)工作(zuo)有(you)據可依，根據審(shen)計(ji)(ji)業務類型，準備建立《集團(tuan)公(gong)司內部控(kong)制制度審(shen)計(ji)(ji)辦法》、《集團(tuan)公(gong)司預(yu)算執行情(qing)況審(shen)計(ji)(ji)辦法》、《集團(tuan)公(gong)司合同管理審(shen)計(ji)(ji)辦法》三項內審(shen)制度。

　　⑵內控(kong)制度(du)是(shi)指公(gong)(gong)司(si)(si)為實(shi)現(xian)經(jing)(jing)(jing)營目(mu)標，保障資產完整、保證(zheng)(zheng)會計信(xin)息真實(shi)、促(cu)進(jin)(jin)經(jing)(jing)(jing)濟活(huo)動(dong)(dong)健(jian)康有序(xu)進(jin)(jin)行(xing)而制定的(de)(de)(de)一(yi)種內部(bu)協調、組(zu)織、制約、檢查(cha)的(de)(de)(de)控(kong)制系(xi)統，20xx年內審(shen)(shen)工作應該建立在公(gong)(gong)司(si)(si)內部(bu)控(kong)制的(de)(de)(de)基礎上，對其(qi)執行(xing)情況進(jin)(jin)行(xing)檢查(cha)與評(ping)價，主(zhu)要是(shi)評(ping)價內控(kong)是(shi)否健(jian)全、有效，可(ke)依賴(lai)程度(du)如(ru)何(he);評(ping)價在其(qi)內控(kong)制度(du)健(jian)全、有效、可(ke)依賴(lai)的(de)(de)(de)前提(ti)下(xia)，在運行(xing)中(zhong)(zhong)是(shi)否得(de)到認真的(de)(de)(de)貫(guan)徹(che)和執行(xing)，是(shi)否有利(li)于公(gong)(gong)司(si)(si)的(de)(de)(de)經(jing)(jing)(jing)營活(huo)動(dong)(dong)、促(cu)進(jin)(jin)公(gong)(gong)司(si)(si)的(de)(de)(de)發(fa)展(zhan)等，以便(bian)及時(shi)發(fa)現(xian)管(guan)理中(zhong)(zhong)的(de)(de)(de)薄(bo)弱環節(jie)，從而確定審(shen)(shen)計重點，提(ti)高審(shen)(shen)計工作效率(lv)，保證(zheng)(zheng)審(shen)(shen)計工作質(zhi)量，有針對性的(de)(de)(de)提(ti)出審(shen)(shen)計意見，促(cu)進(jin)(jin)下(xia)屬企業健(jian)全和完善內控(kong)制度(du)，保證(zheng)(zheng)其(qi)經(jing)(jing)(jing)營活(huo)動(dong)(dong)正常運行(xing)。

　　⑶通過(guo)預算(suan)審(shen)計(ji)促進預算(suan)管理思想(xiang)觀念轉變。目前公(gong)司費用(yong)(yong)(yong)開(kai)支(zhi)(zhi)的相關(guan)制度(du)尚(shang)未健(jian)全(quan)，部(bu)分單位即以預算(suan)作為費用(yong)(yong)(yong)開(kai)支(zhi)(zhi)的標準(zhun)(而非(fei)以費用(yong)(yong)(yong)制度(du)為預算(suan)標準(zhun))，因此，費用(yong)(yong)(yong)開(kai)支(zhi)(zhi)喪失了計(ji)劃性，部(bu)分項(xiang)目突破預算(suan)范(fan)圍。審(shen)計(ji)將配合財務等(deng)相關(guan)部(bu)門(men)，建立與(yu)健(jian)全(quan)各項(xiang)費用(yong)(yong)(yong)管理辦法，制定相關(guan)費用(yong)(yong)(yong)開(kai)支(zhi)(zhi)標準(zhun)，同時(shi)使(shi)之成為預算(suan)編制指引(yin)、規范(fan)性文件。

　　2、以(yi)經營業績審(shen)計(ji)為中心，結(jie)合(he)經濟責任(ren)審(shen)計(ji)。

　　內部審(shen)(shen)(shen)計(ji)必須以公(gong)司經(jing)(jing)(jing)營(ying)業(ye)(ye)績(ji)審(shen)(shen)(shen)計(ji)為中心(xin)，主(zhu)要(yao)(yao)(yao)是(shi)對下屬(shu)企(qi)業(ye)(ye)的每半年度經(jing)(jing)(jing)營(ying)業(ye)(ye)績(ji)(預(yu)算(suan)執行)審(shen)(shen)(shen)計(ji)，通過經(jing)(jing)(jing)營(ying)業(ye)(ye)績(ji)審(shen)(shen)(shen)計(ji)不僅要(yao)(yao)(yao)查錯防(fang)弊，及時發(fa)現問題并予(yu)以糾正，逐步實現由發(fa)現型向預(yu)防(fang)型的轉變，更重要(yao)(yao)(yao)的是(shi)要(yao)(yao)(yao)找出(chu)影響業(ye)(ye)績(ji)提(ti)高(gao)的主(zhu)要(yao)(yao)(yao)因(yin)素，分析原因(yin)，抓住(zhu)關鍵，提(ti)出(chu)建議和意見，進而(er)促進下屬(shu)企(qi)業(ye)(ye)加強經(jing)(jing)(jing)營(ying)管(guan)理，提(ti)高(gao)經(jing)(jing)(jing)濟效益(yi)。

　　在開展經(jing)(jing)(jing)營(ying)(ying)業績(ji)審(shen)(shen)(shen)計時，內部(bu)審(shen)(shen)(shen)計應(ying)注(zhu)意的問(wen)題是(shi)(shi)：經(jing)(jing)(jing)營(ying)(ying)業績(ji)審(shen)(shen)(shen)計一定要與經(jing)(jing)(jing)濟責任(ren)(ren)審(shen)(shen)(shen)計以及(ji)其他專項審(shen)(shen)(shen)計相結合，經(jing)(jing)(jing)濟責任(ren)(ren)審(shen)(shen)(shen)計也就是(shi)(shi)對下(xia)屬(shu)企業經(jing)(jing)(jing)營(ying)(ying)者(zhe)年度或(huo)任(ren)(ren)期內的經(jing)(jing)(jing)營(ying)(ying)目標、經(jing)(jing)(jing)營(ying)(ying)任(ren)(ren)務完成情況以及(ji)真實(shi)性(xing)進行審(shen)(shen)(shen)計。集(ji)團公(gong)司不僅要加強離任(ren)(ren)審(shen)(shen)(shen)計，還應(ying)搞(gao)好(hao)任(ren)(ren)中(zhong)審(shen)(shen)(shen)計，注(zhu)重對下(xia)屬(shu)企業領(ling)導干部(bu)任(ren)(ren)中(zhong)經(jing)(jing)(jing)營(ying)(ying)績(ji)效的評價。

　　⑴對下屬(shu)企業經營(ying)業績(ji)審(shen)計(ji)(年度(du)審(shen)計(ji)、半年度(du)審(shen)計(ji))：

　　通過對下屬企業(ye)20xx年度(du)經(jing)營(ying)業(ye)績審計，出具(ju)審計報告，提交集(ji)團公司考核(he)(he)小組，作為對各下屬企業(ye)考核(he)(he)的依據。

　　通過對20xx年(nian)的半年(nian)度(du)(du)預(yu)算執(zhi)(zhi)行(xing)審計，發現(xian)預(yu)算執(zhi)(zhi)行(xing)過程與(yu)(yu)內控(kong)管理中存在問(wen)題，敦促其糾正問(wen)題、執(zhi)(zhi)行(xing)集(ji)團經(jing)營(ying)政策、落實(shi)經(jing)營(ying)管理措施，圍繞集(ji)團年(nian)度(du)(du)經(jing)營(ying)目標(biao)提高經(jing)營(ying)效益。⑵結(jie)合(he)經(jing)營(ying)開展經(jing)營(ying)專項審計，促進內控(kong)制度(du)(du)貫徹與(yu)(yu)執(zhi)(zhi)行(xing)

　　①收入合同審計

　　集團實行資金(jin)集中管(guan)(guan)理(li)，各(ge)企業的(de)收(shou)(shou)入應全(quan)部納入預(yu)(yu)算管(guan)(guan)理(li)，并入賬核算，禁設小金(jin)庫，因此，對下屬企業的(de)各(ge)項收(shou)(shou)入項目是否納入預(yu)(yu)算管(guan)(guan)理(li)，收(shou)(shou)入金(jin)額(e)全(quan)部入賬，以及收(shou)(shou)入內控是否健全(quan)、有效進行審計。

　　②在(zai)各(ge)項成本費用支出進行跟蹤審(shen)計

　　集團公司與下屬(shu)企業(ye)簽訂經營責任書，但主(zhu)營業(ye)務成(cheng)本并不(bu)納入業(ye)績(ji)考(kao)核，并在ERP中實(shi)行(xing)預算控制(zhi)，因此，對(dui)下屬(shu)企業(ye)的'主(zhu)營業(ye)務成(cheng)本的開(kai)支(zhi)范圍(wei)、標(biao)準、原(yuan)始票(piao)據(ju)合法性(xing)進行(xing)審計，以確定下屬(shu)企業(ye)各項成(cheng)本費用支(zhi)出的真(zhen)實(shi)、合法性(xing)。

　　③工(gong)程(cheng)項目(mu)的竣工(gong)結算審計

　　近年來集團(tuan)公司不斷有(you)一(yi)些修繕工程(cheng)竣(jun)工結(jie)算，工程(cheng)竣(jun)工結(jie)算均聘請具有(you)資級(ji)的(de)工程(cheng)造價(jia)資質的(de)咨詢公司審計，因(yin)此，主要(yao)是對(dui)工程(cheng)招標、合同簽(qian)訂(ding)、竣(jun)工驗收、付(fu)款(kuan)進行審計。

　　三、依照“審后要追究、審后要整改、審后要運用”的原則，建立審計結果落實反饋制度，加強對審計意見落實情況的跟蹤，并定期組織開展審計成果運用執行情況的檢查。

　　1、對下發(fa)整改通(tong)知責令限期(qi)整改的下屬企業，要(yao)及時進行回訪，監(jian)督(du)審計意見的落實，使(shi)企業存在(zai)的問題逐漸減少，同樣的問題不重(zhong)復(fu)出現，從而達到查違糾偏、防(fang)范未(wei)然、強化管(guan)理、規避(bi)風險的目的。

　　2、與集團公司各職能部門，尤其(qi)是(shi)財(cai)務部要進(jin)一(yi)步加強合作與工作溝(gou)通(tong)，將審計部掌(zhang)握的相關信息及時通(tong)報，避免管理、監督、考(kao)核脫節(jie)。

　　四、加大宣傳力度，改善內審環境，加強審計人員培訓，進一步提高審計工作質量。

　　1、20xx年審(shen)計隊伍人(ren)員出(chu)現流(liu)動，審(shen)計崗(gang)(gang)位配備不足，導(dao)致(zhi)年度工(gong)作目標未(wei)能全部(bu)落實，20xx年，需要領(ling)導(dao)支(zhi)持與(yu)相關部(bu)門配合，按崗(gang)(gang)位設置配備審(shen)計人(ren)員，充實審(shen)計隊伍力量(liang)。

　　2、協(xie)助與配合相關部門健(jian)全(quan)與完善內控(kong)制度，使管理有制度，審計(ji)有依據，處罰有規定，進一步發揮審計(ji)事(shi)前、事(shi)中(zhong)、事(shi)后參與經營管理作用。

　　3、利用(yong)公司(si)刊宣傳內(nei)(nei)審(shen)，報道一些通過內(nei)(nei)審(shen)使被審(shen)計單位增(zeng)加效益(yi)的(de)事例，或定期與公司(si)各職能部門及下屬企業老總、相關(guan)部門進(jin)行座(zuo)談(tan)，讓所有員工(gong)了解(jie)內(nei)(nei)審(shen)在(zai)企業中的(de)作用(yong)，特別是讓下屬企業領導從(cong)了解(jie)、重(zhong)視(shi)到全力支(zhi)持內(nei)(nei)審(shen)工(gong)作，為內(nei)(nei)審(shen)工(gong)作的(de)進(jin)一步開展打下更好的(de)基(ji)礎。

　　4、通過(guo)審(shen)(shen)計(ji)回訪，落實(shi)審(shen)(shen)計(ji)問題(ti)(ti)整改，同時也使審(shen)(shen)計(ji)部門了解下屬(shu)企(qi)業(ye)訴求、解決問題(ti)(ti)存在困難，深層(ceng)次了解企(qi)業(ye)經營(ying)情況，更(geng)好服務(wu)企(qi)業(ye)。

　　5、要對現有(you)的內審(shen)人(ren)員進行業(ye)務(wu)培訓，組織參加國際內審(shen)師(shi)資(zi)格(ge)考試等，不斷豐富業(ye)務(wu)知識，提高審(shen)計(ji)人(ren)員自身素質(zhi)，適應新(xin)形勢(shi)、新(xin)任務(wu)的需要。

審計年度工作計劃5

　　我校(xiao)在(zai)xx年(nian)(nian)中(zhong)，充分發揮(hui)了(le)(le)內(nei)(nei)部審計(ji)的(de)作用，對于有效地(di)防范風險、確保資金安全、規(gui)(gui)范內(nei)(nei)部管(guan)理(li)，促進學校(xiao)財務管(guan)理(li)規(gui)(gui)范、協調發展起到了(le)(le)積極作用。我校(xiao)內(nei)(nei)部審計(ji)小組根據教育局審計(ji)室xx年(nian)(nian)度(du)年(nian)(nian)初工作計(ji)劃和學校(xiao)內(nei)(nei)部審計(ji)計(ji)劃，在(zai)本(ben)年(nian)(nian)度(du)完成(cheng)了(le)(le)以下工作：

　　主要工作內容：

　　一、進(jin)一步建立健全了內部審計(ji)工作的(de)內容(rong)和工作制度;強化了業務學習，解(jie)決了審計(ji)工作中(zhong)遇到的(de)新問(wen)題，使審計(ji)工作由查錯防(fang)弊型(xing)(xing)向(xiang)風險防(fang)范型(xing)(xing)和管理促進(jin)型(xing)(xing)轉變(bian)。

　　二、認真學習相(xiang)關(guan)業(ye)(ye)務(wu)(wu)，及(ji)時了解對(dui)(dui)農村義務(wu)(wu)教育經(jing)費保(bao)障的各項(xiang)政策。在(zai)具(ju)體工作(zuo)中(zhong)對(dui)(dui)學校是否(fou)按政策規范收費、對(dui)(dui)作(zuo)業(ye)(ye)本(ben)費的使用(yong)及(ji)結(jie)算情(qing)況、日常公(gong)用(yong)經(jing)費的籌(chou)措和使用(yong)情(qing)況等作(zuo)為一項(xiang)重要內容進行(xing)了審(shen)計(ji)，保(bao)證內部審(shen)計(ji)在(zai)落實(shi)本(ben)校教育經(jing)費保(bao)障體制中(zhong)的作(zuo)用(yong)。

　　三(san)、對學校的財務收(shou)支、經費(fei)管理工作和食(shi)堂伙食(shi)費(fei)收(shou)支情況(kuang)做到(dao)了一(yi)期一(yi)審，并(bing)及時(shi)上(shang)報(bao)審計，有(you)效(xiao)地提高了教育經費(fei)使用(yong)效(xiao)益(yi)。根據學校經濟活動特點，今年我(wo)校內部審計的主(zhu)要內容有(you)：

　　1、對學(xue)(xue)校(xiao)(xiao)的(de)`各項收入(ru)(ru)(ru)進行了審核，內(nei)審小組(zu)認為學(xue)(xue)校(xiao)(xiao)的(de)所有收入(ru)(ru)(ru)都及時入(ru)(ru)(ru)賬，并納入(ru)(ru)(ru)了學(xue)(xue)校(xiao)(xiao)的(de)財務核算(suan)，無隱瞞、截留挪(nuo)用、轉移學(xue)(xue)校(xiao)(xiao)收入(ru)(ru)(ru)的(de)情況(kuang)。

　　2、對學校的各(ge)項(xiang)支出(chu)情況，包括教師工(gong)資(zi)、績效(xiao)工(gong)資(zi)、經補貼、伙(huo)食(shi)費(fei)等支出(chu)情況進行審核，重點審計(ji)了支出(chu)的真(zhen)實性和合(he)法性，有沒(mei)有損(sun)失浪費(fei)等行為，內審認為均符合(he)有關規定要求。各(ge)項(xiang)支出(chu)均屬(shu)合(he)理。

　　3、對(dui)于學校的資(zi)產(chan)構成情況(kuang)，經審計認為(wei)貨幣(bi)資(zi)金(jin)按(an)規定辦理了(le)(le)收付(fu)手續;固定資(zi)產(chan)做到了(le)(le)帳帳相符、帳物一(yi)致;各類(lei)往來款項作了(le)(le)相應清理。

　　4、對學校的負債(zhai)也作了相應審計，學校從xx年后沒有產生新(xin)債(zhai)，更沒有舉債(zhai)消費

　　5、對(dui)學(xue)校(xiao)收(shou)(shou)費(fei)情況進行了重點(dian)審計，未發現(xian)亂(luan)收(shou)(shou)費(fei)現(xian)象，學(xue)校(xiao)收(shou)(shou)費(fei)合理，只按規(gui)定(ding)收(shou)(shou)取了相應的生活費(fei)，且(qie)按月(yue)收(shou)(shou)取，用(yong)規(gui)定(ding)收(shou)(shou)據一月(yue)一開，并做到(dao)了收(shou)(shou)前公示。并對(dui)學(xue)生生活費(fei)給(gei)予了補助(zhu)。

　　四、認真貫徹上級內(nei)審部門的文件精神，及時完成了教育局安(an)排的各項工(gong)作。

　　1、嚴格執行(xing)了(le)年度審(shen)(shen)計工作(zuo)計劃，提高了(le)對計劃嚴肅性的認(ren)識。在具體審(shen)(shen)計工作(zuo)中堅持原則(ze)，實事(shi)求是，客觀公正地看待和(he)處理問題

　　2、全面審計，突出重點。對學校的(de)財務審計既(ji)以真實性為基(ji)礎把基(ji)本情況摸清楚，又抓重點問題進行深(shen)入地分析(xi)，爭取(qu)了從機制(zhi)上和制(zhi)度上提(ti)出解決問題的(de)辦法。

　　3、完善了(le)制(zhi)(zhi)(zhi)度，嚴(yan)格了(le)管(guan)理。嚴(yan)格審(shen)(shen)計(ji)(ji)質量管(guan)理，實行審(shen)(shen)計(ji)(ji)全過程質量控制(zhi)(zhi)(zhi)，將審(shen)(shen)計(ji)(ji)準(zhun)則、審(shen)(shen)計(ji)(ji)質量控制(zhi)(zhi)(zhi)標(biao)準(zhun)和制(zhi)(zhi)(zhi)度落實到了(le)審(shen)(shen)計(ji)(ji)方案、審(shen)(shen)計(ji)(ji)證據、審(shen)(shen)計(ji)(ji)底稿、審(shen)(shen)計(ji)(ji)報告等審(shen)(shen)計(ji)(ji)工作的各個環節。

　　4、今后(hou)進(jin)一步加強學習(xi)和培(pei)訓，把審計工作做(zuo)得(de)更好。

審計年度工作計劃6

本局各科室、固投中心：

　　為深入(ru)貫徹落實中紀委十(shi)八屆五次全(quan)會和(he)省、市(shi)、縣紀委全(quan)會精神(shen)，結合我局實際，特制定(ding)XX縣審計(ji)局xx年(nian)紀檢監察工作(zuo)計(ji)劃。

　　一、指導思想

　　以(yi)黨(dang)(dang)的十(shi)八大和十(shi)八屆三中、四中全會精神為指導(dao)，按照全縣(xian)紀(ji)檢監(jian)察工(gong)(gong)作(zuo)的總體(ti)部(bu)署，堅持(chi)全面從(cong)嚴(yan)治(zhi)黨(dang)(dang)、依規治(zhi)黨(dang)(dang)，圍繞(rao)全年審(shen)計工(gong)(gong)作(zuo)中心，突(tu)出加強紀(ji)律建設(she)、持(chi)續改進作(zuo)風、完善懲防體(ti)系框架(jia)等(deng)重點工(gong)(gong)作(zuo)，建立健(jian)全作(zuo)風建設(she)常態化體(ti)系、懲治(zhi)和預防腐敗(bai)體(ti)系、權力運行監(jian)督體(ti)系，從(cong)嚴(yan)治(zhi)理審(shen)計隊伍，確(que)保廉潔(jie)從(cong)審(shen)，切實落實“兩個責任”，扎實推進全局黨(dang)(dang)風廉政(zheng)建設(she)和反腐敗(bai)工(gong)(gong)作(zuo)再上(shang)新臺階。

　　二、工作思路

　　堅持(chi)在(zai)縣紀委、縣監察局(ju)(ju)和(he)上級審計(ji)機關的(de)領(ling)導下, 不斷深化改革和(he)推進“三轉”工作(zuo)，突出主(zhu)業主(zhu)責(ze)，積極(ji)協助局(ju)(ju)黨組落實主(zhu)體責(ze)任，全面履行(xing)監督責(ze)任，全力(li)抓(zhua)好紀檢監察的(de)各項(xiang)工作(zuo)，圓滿完(wan)成全年(nian)各項(xiang)工作(zuo)任務。

　　（一）強化(hua)組織領導，落實“兩個責(ze)任”。

　　局黨組要(yao)高(gao)度重視反腐倡(chang)廉工作(zuo)，并作(zuo)為全(quan)(quan)局工作(zuo)的(de)(de)“重中(zhong)之(zhi)重”，全(quan)(quan)面落(luo)(luo)實中(zhong)紀(ji)委十八屆(jie)五次(ci)全(quan)(quan)會及省、市(shi)、縣紀(ji)委全(quan)(quan)會精神，扎實開展(zhan)黨風廉政(zheng)建(jian)設(she)和反腐敗斗爭，加強(qiang)領(ling)導(dao)班子(zi)制(zhi)度建(jian)設(she)，建(jian)立(li)健(jian)全(quan)(quan)長(chang)效機制(zhi)，形成一把手(shou)負(fu)(fu)總責(ze)(ze)(ze)、紀(ji)檢組負(fu)(fu)監督責(ze)(ze)(ze)任(ren)(ren)、分(fen)管領(ling)導(dao)各負(fu)(fu)其(qi)責(ze)(ze)(ze)的(de)(de)領(ling)導(dao)機制(zhi)，一級抓一級、層(ceng)層(ceng)抓落(luo)(luo)實。局黨組認真落(luo)(luo)實主體責(ze)(ze)(ze)任(ren)(ren)，履(lv)行好主要(yao)領(ling)導(dao)“第一責(ze)(ze)(ze)任(ren)(ren)人”、其(qi)他(ta)班子(zi)成員“一崗雙責(ze)(ze)(ze)”的(de)(de)責(ze)(ze)(ze)任(ren)(ren)，紀(ji)檢組嚴格落(luo)(luo)實監督責(ze)(ze)(ze)任(ren)(ren)，進(jin)一步(bu)發揮“派”的(de)(de)權威和“駐(zhu)”的(de)(de)優勢，切實強(qiang)化對(dui)局領(ling)導(dao)班子(zi)的(de)(de)監督。

　　（二）加強紀律建設(she) ，嚴明(ming)政(zheng)治規矩(ju)。

　　局黨(dang)組要把黨(dang)的(de)紀(ji)律建設(she)擺在更加突出位置(zhi)，強化對(dui)全(quan)體人員的(de)黨(dang)紀(ji)黨(dang)性教育，加大監督檢(jian)查和問責力度，使黨(dang)的(de)紀(ji)律真正成為“硬約束”和“高壓線”。

　　1、嚴明政(zheng)(zheng)治紀律(lv)。局機關全體黨(dang)員(yuan)干部必須(xu)遵守政(zheng)(zheng)治紀律(lv)，堅定政(zheng)(zheng)治方向(xiang)和政(zheng)(zheng)治立場，決不允許拉幫結派(pai)、有(you)令不行(xing)、有(you)禁不止，始終(zhong)保持黨(dang)的先進性和純潔性，不斷(duan)增強黨(dang)的創造力、凝聚力和戰斗力。

　　2、嚴守組(zu)織(zhi)紀律(lv)。局機關全體黨員干部要(yao)嚴格(ge)執行(xing)請(qing)示、報告制度，決(jue)不允許(xu)超越權限辦(ban)事；正確處理個(ge)人與組(zu)織(zhi)的關系，遵守組(zu)織(zhi)制度，按照黨章規定，切(qie)實做到(dao)“四個(ge)服從”，堅決(jue)克服組(zu)織(zhi)渙散、紀律(lv)松弛現象(xiang)。

　　3、嚴(yan)格監督(du)檢查。派(pai)駐紀(ji)(ji)(ji)檢組(zu)要(yao)把堅決維護(hu)黨的政治(zhi)(zhi)紀(ji)(ji)(ji)律(lv)擺(bai)在首位，對違反政治(zhi)(zhi)紀(ji)(ji)(ji)律(lv)的行為(wei)一律(lv)嚴(yan)肅(su)處理。圍繞落實(shi)縣委、縣政府重大(da)決策(ce)部署，加(jia)大(da)治(zhi)(zhi)庸治(zhi)(zhi)懶(lan)治(zhi)(zhi)散力度(du)，深入整治(zhi)(zhi)不(bu)作(zuo)(zuo)(zuo)為(wei)、亂作(zuo)(zuo)(zuo)為(wei)、軟作(zuo)(zuo)(zuo)為(wei)、慢作(zuo)(zuo)(zuo)為(wei)以及吃拿卡要(yao)等“中梗陰”行為(wei)，用紀(ji)(ji)(ji)律(lv)的手(shou)段(duan)促進審(shen)(shen)計(ji)機(ji)關抓好貫徹落實(shi)。深化(hua)行政權力網上(shang)公開透明運(yun)行工作(zuo)(zuo)(zuo)，加(jia)大(da)對審(shen)(shen)計(ji)執法行為(wei)的問責力度(du)，推動審(shen)(shen)計(ji)機(ji)關嚴(yan)格依(yi)法辦事、依(yi)規履職。

　　（三）持續(xu)改(gai)進(jin)作風，狠抓(zhua)措施落(luo)實。

　　始終把持之(zhi)以恒改(gai)進工作(zuo)作(zuo)風(feng)，密切聯系群(qun)眾作(zuo)為一項重要工作(zuo)抓好抓實，并與審計業務工作(zuo)有(you)機結(jie)合，促進審計工作(zuo)質量的全面提升。

　　1、嚴(yan)格執(zhi)行(xing)各(ge)項規(gui)(gui)(gui)定(ding)(ding)。認真貫徹落實中央八項規(gui)(gui)(gui)定(ding)(ding)、省市委(wei)(wei)十項規(gui)(gui)(gui)定(ding)(ding)XX縣委(wei)(wei)八項規(gui)(gui)(gui)定(ding)(ding)，堅決遵守“十項嚴(yan)禁(jin)”規(gui)(gui)(gui)定(ding)(ding)，嚴(yan)格執(zhi)行(xing)《黨政機關厲行(xing)節約反對浪費(fei)(fei)條例》、《黨政機關國內公(gong)務(wu)接待管理(li)規(gui)(gui)(gui)定(ding)(ding)》等規(gui)(gui)(gui)定(ding)(ding)，抓(zhua)好廉潔(jie)自律、厲行(xing)節約、反對浪費(fei)(fei)等工作，嚴(yan)格控制(zhi)各(ge)項費(fei)(fei)用(yong)支出，嚴(yan)格接待范(fan)圍(wei)、標準(zhun)，杜(du)絕公(gong)款消費(fei)(fei)、年貨(huo)節禮行(xing)為，規(gui)(gui)(gui)范(fan)各(ge)種活動，強化公(gong)務(wu)用(yong)車的管理(li)。

　　2、圍繞民生開展審(shen)計工作(zuo)，針對熱點、難點問題，采(cai)取專項治理、專項監督等舉措，扎實推(tui)進黨(dang)風廉政建設。

　　3、堅持(chi)不懈抓(zhua)(zhua)(zhua)細抓(zhua)(zhua)(zhua)實作(zuo)(zuo)(zuo)風(feng)(feng)(feng)建(jian)設。牢固(gu)樹立“勿以惡小(xiao)而為之，勿以善小(xiao)而不為”和“細節(jie)(jie)決(jue)定成敗”的(de)(de)思想(xiang)，注(zhu)重(zhong)從日常工(gong)作(zuo)(zuo)(zuo)、學習、生活(huo)中的(de)(de)每一(yi)(yi)個小(xiao)事、小(xiao)節(jie)(jie)和細節(jie)(jie)抓(zhua)(zhua)(zhua)起，真正培養每一(yi)(yi)位審(shen)計(ji)人員(yuan)形成過硬的(de)(de)思想(xiang)作(zuo)(zuo)(zuo)風(feng)(feng)(feng)、工(gong)作(zuo)(zuo)(zuo)作(zuo)(zuo)(zuo)風(feng)(feng)(feng)、學風(feng)(feng)(feng)、領導作(zuo)(zuo)(zuo)風(feng)(feng)(feng)和生活(huo)作(zuo)(zuo)(zuo)風(feng)(feng)(feng)。同時教育每一(yi)(yi)位同志只有真正從思想(xiang)上認(ren)識到守住小(xiao)節(jie)(jie)、做(zuo)(zuo)好小(xiao)事、注(zhu)重(zhong)細節(jie)(jie)的(de)(de)重(zhong)要(yao)性，時刻堅持(chi)從嚴從細要(yao)求(qiu)自(zi)己，堅持(chi)從小(xiao)事做(zuo)(zuo)起才會形成真正經得住各種誘惑和考驗的(de)(de).過硬作(zuo)(zuo)(zuo)風(feng)(feng)(feng)，樹立和維護(hu)審(shen)計(ji)機關干(gan)部(bu)的(de)(de)良好精神風(feng)(feng)(feng)貌和社會形象。

　　（四）加大反腐力度，完善懲防(fang)體系(xi)。

　　貫徹(che)全面(mian)從嚴(yan)治黨(dang)(dang)(dang)、依規治黨(dang)(dang)(dang)要求(qiu)，嚴(yan)明(ming)紀律、鏟除腐(fu)敗，切實(shi)加強干部(bu)(bu)隊(dui)伍建(jian)設(she)(she)(she)，嚴(yan)肅查處黨(dang)(dang)(dang)員干部(bu)(bu)違紀違法(fa)(fa)(fa)行(xing)為，堅(jian)持以“零(ling)容忍(ren)”態(tai)度懲(cheng)治腐(fu)敗。審計(ji)(ji)(ji)工作(zuo)(zuo)中(zhong)突出重(zhong)(zhong)點領(ling)域、關(guan)鍵環節和(he)群眾身邊的(de)民(min)生問(wen)題(ti)，注重(zhong)(zhong)拓(tuo)(tuo)展(zhan)審計(ji)(ji)(ji)思(si)路，加大延伸力(li)度，揭(jie)示財政財務收支、經濟責任履(lv)行(xing)以及工程建(jian)設(she)(she)(she)領(ling)域突出問(wen)題(ti)專項治理中(zhong)違紀違規問(wen)題(ti)，挖(wa)掘案件(jian)線索，及時(shi)移(yi)送紀檢監(jian)察和(he)司法(fa)(fa)(fa)機(ji)關(guan)查處，提高審計(ji)(ji)(ji)執法(fa)(fa)(fa)的(de)威懾力(li)；堅(jian)持抓(zhua)(zhua)早(zao)(zao)抓(zhua)(zhua)小(xiao)、防(fang)(fang)微杜漸，對黨(dang)(dang)(dang)員干部(bu)(bu)苗(miao)頭性問(wen)題(ti)要早(zao)(zao)發(fa)現(xian)、早(zao)(zao)提醒、早(zao)(zao)糾正、早(zao)(zao)查處。結合(he)審計(ji)(ji)(ji)業務工作(zuo)(zuo)，開(kai)展(zhan)各種形式的(de)廉政專題(ti)教育活動，時(shi)刻(ke)筑牢黨(dang)(dang)(dang)員干部(bu)(bu)拒腐(fu)防(fang)(fang)變的(de)思(si)想和(he)道德防(fang)(fang)線，把(ba)黨(dang)(dang)(dang)風廉政建(jian)設(she)(she)(she)的(de)“兩個(ge)責任”和(he)懲(cheng)防(fang)(fang)體(ti)系建(jian)設(she)(she)(she)緊密(mi)結合(he)起來，加大懲(cheng)防(fang)(fang)體(ti)系建(jian)設(she)(she)(she)各項任務的(de)落實(shi)力(li)度，在(zai)創新上求(qiu)突破，在(zai)發(fa)展(zhan)中(zhong)抓(zhua)(zhua)拓(tuo)(tuo)展(zhan)，扎實(shi)推進懲(cheng)治和(he)預防(fang)(fang)腐(fu)敗體(ti)系建(jian)設(she)(she)(she)。

　　（五）突出反腐重點，打造廉政(zheng)品牌。

　　切(qie)實(shi)做好黨(dang)風(feng)廉(lian)(lian)政(zheng)(zheng)建設(she)與審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)業務(wu)工作的(de)(de)同步部署、同步布置、同步實(shi)施、同步檢查(cha)、同步考核、同步總(zong)結，圍(wei)繞審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)工作重點(dian)，按照全局“一(yi)盤棋”的(de)(de)組(zu)(zu)(zu)織方式，統籌計(ji)(ji)(ji)(ji)劃、精心組(zu)(zu)(zu)織、合理安排，成(cheng)(cheng)立由主要領(ling)導(dao)為組(zu)(zu)(zu)長(chang)(chang)，其(qi)他班子成(cheng)(cheng)員(yuan)為成(cheng)(cheng)員(yuan)的(de)(de)審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)領(ling)導(dao)組(zu)(zu)(zu)，紀(ji)檢組(zu)(zu)(zu)長(chang)(chang)為監(jian)督員(yuan)，將審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)署的(de)(de)“八不準”規定等廉(lian)(lian)政(zheng)(zheng)紀(ji)律要求(qiu)貫穿于審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)過(guo)程(cheng)始終，形(xing)成(cheng)(cheng)審(shen)(shen)(shen)前教(jiao)育、審(shen)(shen)(shen)中(zhong)跟(gen)蹤、審(shen)(shen)(shen)后督查(cha)的(de)(de)黨(dang)風(feng)廉(lian)(lian)政(zheng)(zheng)建設(she)長(chang)(chang)效機(ji)制，努力打造獨具如東(dong)審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)特色的(de)(de)廉(lian)(lian)政(zheng)(zheng)品牌，確(que)保如東(dong)審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)機(ji)關廉(lian)(lian)政(zheng)(zheng)建設(she)取(qu)得(de)實(shi)效。

　　三、具體措施

　　(一)強化權力(li)制約，落實(shi)“兩(liang)個”責任。

　　1、強化對權力(li)運行的制(zhi)約和(he)監督(du)。加(jia)強以(yi)(yi)規(gui)(gui)范(fan)權力(li)運行為(wei)重(zhong)點及(ji)重(zhong)大決策、大額資金使用、大型物(wu)資采(cai)購等監督(du)機制(zhi)建設(she)(she)工(gong)作，認真落實個人重(zhong)大事項報告、述職述廉、談(tan)話和(he)誡勉、詢問(wen)和(he)質詢等黨(dang)(dang)內監督(du)各項制(zhi)度(du)，以(yi)(yi)審計監督(du)工(gong)作為(wei)重(zhong)點，加(jia)強對黨(dang)(dang)員(yuan)干(gan)部遵守黨(dang)(dang)紀黨(dang)(dang)規(gui)(gui)、執行民主集(ji)中(zhong)制(zhi)、落實黨(dang)(dang)風(feng)廉政建設(she)(she)責(ze)任制(zhi)以(yi)(yi)及(ji)廉潔自律情況的監督(du)檢查，確保各項權力(li)的規(gui)(gui)范(fan)運行。

　　2、落(luo)實廉(lian)(lian)(lian)政(zheng)(zheng)責(ze)(ze)(ze)(ze)(ze)(ze)(ze)任(ren)，促進源頭防腐(fu)。深入貫徹落(luo)實黨(dang)風(feng)(feng)(feng)廉(lian)(lian)(lian)政(zheng)(zheng)建(jian)設(she)責(ze)(ze)(ze)(ze)(ze)(ze)(ze)任(ren)制，局(ju)機關主要(yao)負(fu)責(ze)(ze)(ze)(ze)(ze)(ze)(ze)人(ren)(ren)牢固樹立(li)“第一責(ze)(ze)(ze)(ze)(ze)(ze)(ze)任(ren)人(ren)(ren)”意識，嚴格(ge)落(luo)實“四個親自(zi)(zi)”，真正做(zuo)到黨(dang)風(feng)(feng)(feng)廉(lian)(lian)(lian)政(zheng)(zheng)建(jian)設(she)和反腐(fu)敗工(gong)作親自(zi)(zi)部(bu)署、重大問題(ti)親自(zi)(zi)過問、重點環節親自(zi)(zi)協調、重要(yao)案件親自(zi)(zi)督(du)辦。領導(dao)(dao)班子其他成員(yuan)要(yao)切(qie)實履行“一崗雙(shuang)責(ze)(ze)(ze)(ze)(ze)(ze)(ze)”，對分管范圍的(de)業務(wu)工(gong)作和黨(dang)風(feng)(feng)(feng)廉(lian)(lian)(lian)政(zheng)(zheng)建(jian)設(she)負(fu)責(ze)(ze)(ze)(ze)(ze)(ze)(ze)。紀檢組(zu)要(yao)強化作為意識，切(qie)實履行監(jian)督(du)責(ze)(ze)(ze)(ze)(ze)(ze)(ze)任(ren)，加大督(du)查(cha)力度，及(ji)時發現問題(ti)，嚴肅查(cha)處(chu)。根據黨(dang)風(feng)(feng)(feng)廉(lian)(lian)(lian)政(zheng)(zheng)責(ze)(ze)(ze)(ze)(ze)(ze)(ze)任(ren)制的(de)要(yao)求和領導(dao)(dao)干(gan)部(bu)“一崗雙(shuang)責(ze)(ze)(ze)(ze)(ze)(ze)(ze)”、“誰主管誰負(fu)責(ze)(ze)(ze)(ze)(ze)(ze)(ze)”的(de)規定(ding)，局(ju)主要(yao)領導(dao)(dao)、分管領導(dao)(dao)、科(ke)室負(fu)責(ze)(ze)(ze)(ze)(ze)(ze)(ze)人(ren)(ren)及(ji)科(ke)室工(gong)作人(ren)(ren)員(yuan)（含(han)特約審計(ji)(ji)人(ren)(ren)員(yuan)）層層簽訂(ding)黨(dang)風(feng)(feng)(feng)廉(lian)(lian)(lian)政(zheng)(zheng)建(jian)設(she)責(ze)(ze)(ze)(ze)(ze)(ze)(ze)任(ren)書，同時確定(ding)審計(ji)(ji)組(zu)長為審計(ji)(ji)現場第一責(ze)(ze)(ze)(ze)(ze)(ze)(ze)任(ren)人(ren)(ren)，明確各(ge)自(zi)(zi)的(de)廉(lian)(lian)(lian)政(zheng)(zheng)責(ze)(ze)(ze)(ze)(ze)(ze)(ze)任(ren)，促使審計(ji)(ji)人(ren)(ren)員(yuan)自(zi)(zi)覺接受組(zu)織和群眾的(de)監(jian)督(du)，用(yong)好手中的(de)審計(ji)(ji)權力。

　　3、突出風(feng)險(xian)防控(kong)，加(jia)大跟(gen)蹤(zong)力度。重點(dian)關注廉(lian)(lian)(lian)政(zheng)(zheng)建(jian)設(she)(she)風(feng)險(xian)點(dian)，進一步強化固定(ding)資(zi)(zi)產(chan)(chan)投資(zi)(zi)審(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)領(ling)域(yu)的(de)廉(lian)(lian)(lian)政(zheng)(zheng)建(jian)設(she)(she)，加(jia)大對(dui)該領(ling)域(yu)全(quan)(quan)體（含特約(yue)）審(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)人(ren)員(yuan)的(de)跟(gen)蹤(zong)監督力度，規(gui)范(fan)審(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)行(xing)為，提(ti)高(gao)審(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)質(zhi)(zhi)量(liang)。一是建(jian)立健全(quan)(quan)風(feng)險(xian)預(yu)警機制。定(ding)期召開局(ju)固定(ding)資(zi)(zi)產(chan)(chan)投資(zi)(zi)審(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)專題(ti)會議，在部署、安排年(nian)度、季度、月度審(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)工(gong)作的(de)同(tong)時，重點(dian)就(jiu)如何防范(fan)和控(kong)制固定(ding)資(zi)(zi)產(chan)(chan)投資(zi)(zi)審(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)崗位廉(lian)(lian)(lian)政(zheng)(zheng)風(feng)險(xian)進行(xing)專題(ti)討論(lun)和工(gong)作布置，局(ju)主(zhu)要(yao)領(ling)導、分(fen)管領(ling)導和紀檢組長(chang)出席會議，并(bing)分(fen)別就(jiu)如何加(jia)強黨風(feng)廉(lian)(lian)(lian)政(zheng)(zheng)建(jian)設(she)(she)和廉(lian)(lian)(lian)政(zheng)(zheng)風(feng)險(xian)防控(kong)提(ti)出具體要(yao)求。二是完善廉(lian)(lian)(lian)政(zheng)(zheng)教育常態化機制。全(quan)(quan)體固定(ding)資(zi)(zi)產(chan)(chan)投資(zi)(zi)審(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)人(ren)員(yuan)（含特約(yue)審(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)人(ren)員(yuan)）均嚴(yan)格按規(gui)定(ding)參加(jia)局(ju)組織(zhi)的(de)各項廉(lian)(lian)(lian)政(zheng)(zheng)教育活動，定(ding)期接受廉(lian)(lian)(lian)政(zheng)(zheng)洗(xi)禮；對(dui)全(quan)(quan)國查(cha)(cha)處工(gong)程建(jian)設(she)(she)領(ling)域(yu)的(de)違(wei)紀違(wei)規(gui)案件(jian)，及(ji)時組織(zhi)對(dui)案件(jian)特點(dian)、形(xing)成(cheng)原因進行(xing)剖析，針對(dui)相應(ying)環節(jie)制定(ding)風(feng)險(xian)防范(fan)措施(shi)(shi)，適時進行(xing)警示教育。三是加(jia)大跟(gen)蹤(zong)監督力度。對(dui)執行(xing)“八(ba)不準”審(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)紀律和各項廉(lian)(lian)(lian)政(zheng)(zheng)規(gui)定(ding)情況(kuang)實施(shi)(shi)跟(gen)蹤(zong)檢查(cha)(cha)和必要(yao)的(de)抽查(cha)(cha)，及(ji)時發現苗頭性(xing)(xing)、傾(qing)向性(xing)(xing)問題(ti)，及(ji)時實施(shi)(shi)預(yu)警處置、防范(fan)風(feng)險(xian)，進一步加(jia)強固定(ding)資(zi)(zi)產(chan)(chan)投資(zi)(zi)審(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)領(ling)域(yu)的(de)廉(lian)(lian)(lian)政(zheng)(zheng)建(jian)設(she)(she)，規(gui)范(fan)政(zheng)(zheng)府(fu)投資(zi)(zi)審(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)行(xing)為，提(ti)高(gao)審(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)質(zhi)(zhi)量(liang)。

　　(二(er))突(tu)出廉政教育，加強作風建設。

　　采取多種形式，狠(hen)抓審計(ji)干(gan)部(bu)的廉(lian)政主題教育，強化審計(ji)干(gan)部(bu)的廉(lian)政意識，提(ti)高審計(ji)干(gan)部(bu)拒腐防變能力，堅持以抓常(chang)抓細抓長的精(jing)神打好作風(feng)建設持久戰。

　　1、切實(shi)加強(qiang)紀(ji)律(lv)教育。利用(yong)冬訓、中(zhong)心組(zu)學(xue)習(xi)(xi)、黨小(xiao)(xiao)組(zu)活(huo)動以及(ji)(ji)在(zai)線教育等系列(lie)學(xue)習(xi)(xi)活(huo)動，組(zu)織(zhi)局干部(bu)職工(gong)深入(ru)系統地學(xue)習(xi)(xi)十(shi)八大報告、十(shi)八屆(jie)三中(zhong)、四中(zhong)全會(hui)(hui)精神，認真學(xue)習(xi)(xi)中(zhong)央“八項(xiang)(xiang)規(gui)定(ding)”，省(sheng)(sheng)、市委(wei)“十(shi)項(xiang)(xiang)規(gui)定(ding)”及(ji)(ji)縣委(wei)“八項(xiang)(xiang)規(gui)定(ding)”、中(zhong)紀(ji)委(wei)五次全會(hui)(hui)及(ji)(ji)省(sheng)(sheng)市縣紀(ji)委(wei)全會(hui)(hui)精神，進一步加強(qiang)全體審(shen)計干部(bu)的(de)黨性修養，引導黨員干部(bu)不(bu)斷強(qiang)化宗旨(zhi)意識(shi)和廉(lian)政意識(shi)，樹立和弘揚優(you)良作風，教育全體黨員干部(bu)在(zai)工(gong)作、學(xue)習(xi)(xi)和生活(huo)中(zhong)，一定(ding)要從(cong)小(xiao)(xiao)事(shi)、小(xiao)(xiao)節抓起，做(zuo)到處(chu)處(chu)嚴于律(lv)己、樹好形象，時(shi)時(shi)自(zi)重、自(zi)省(sheng)(sheng)、自(zi)警、自(zi)勵, 努力做(zuo)遵紀(ji)守法的(de)模范、廉(lian)潔(jie)從(cong)政的(de)表率。

　　2、規范職業道德教育。組(zu)織(zhi)局干(gan)(gan)部(bu)職工(gong)認真(zhen)學習《審(shen)(shen)計(ji)(ji)法(fa)(fa)》、《審(shen)(shen)計(ji)(ji)準則》、《審(shen)(shen)計(ji)(ji)署關于加審(shen)(shen)計(ji)(ji)紀(ji)律的(de)八項規定(ding)》、《審(shen)(shen)計(ji)(ji)組(zu)廉政責任(ren)的(de)若干(gan)(gan)規定(ding)》等(deng)審(shen)(shen)計(ji)(ji)法(fa)(fa)律法(fa)(fa)規，認真(zhen)貫(guan)徹落實省審(shen)(shen)計(ji)(ji)廳“三提升一強化”三年行動計(ji)(ji)劃(hua)，全面規范審(shen)(shen)計(ji)(ji)人(ren)員的(de)審(shen)(shen)計(ji)(ji)行為。

　　3、加強(qiang)(qiang)廉(lian)政(zheng)(zheng)警(jing)示教(jiao)(jiao)(jiao)育(yu)(yu)(yu)。認真(zhen)(zhen)(zhen)開(kai)展好“5·10”思廉(lian)日、算賬教(jiao)(jiao)(jiao)育(yu)(yu)(yu)月、“12·9” 國際反腐敗日等專題教(jiao)(jiao)(jiao)育(yu)(yu)(yu)活動，組織全局干(gan)部職工觀看廉(lian)政(zheng)(zheng)警(jing)示教(jiao)(jiao)(jiao)育(yu)(yu)(yu)片(pian)、舉辦廉(lian)政(zheng)(zheng)教(jiao)(jiao)(jiao)育(yu)(yu)(yu)講座、上廉(lian)政(zheng)(zheng)黨課等，開(kai)展以(yi)(yi)(yi)正(zheng)面典型為(wei)“鏡”的示范教(jiao)(jiao)(jiao)育(yu)(yu)(yu)和以(yi)(yi)(yi)反面典型為(wei)“戒(jie)”的警(jing)示教(jiao)(jiao)(jiao)育(yu)(yu)(yu)，通過(guo)正(zheng)反典型反復對照，不(bu)斷強(qiang)(qiang)化(hua)領導干(gan)部作風建設，促使黨員干(gan)部真(zhen)(zhen)(zhen)正(zheng)做到心中(zhong)有(you)黨、心中(zhong)有(you)民、心中(zhong)有(you)責、心中(zhong)有(you)戒(jie)，認真(zhen)(zhen)(zhen)遵守黨紀國法，以(yi)(yi)(yi)案明(ming)紀，深刻汲取(qu)經驗教(jiao)(jiao)(jiao)訓，做到警(jing)鐘長鳴、防微杜漸(jian)，切實(shi)堅定理想信念(nian)、增(zeng)強(qiang)(qiang)黨性修養，在具體工作中(zhong)，嚴(yan)以(yi)(yi)(yi)用權，按規(gui)則(ze)、按制(zhi)度行使權力(li)，把(ba)權力(li)關進制(zhi)度的籠子(zi)里，任何(he)時候都不(bu)搞特權、不(bu)以(yi)(yi)(yi)權謀私。

　　(三)完善監督(du)機(ji)制，強化制度(du)建設。

　　圍繞落(luo)實縣(xian)委(wei)關于xx年(nian)懲防體系建設(she)實施方案(an)和落(luo)實“兩個(ge)責(ze)任”實施意見，按縣(xian)紀委(wei)的要求，不(bu)斷(duan)建立健全各項工作制度。認真落(luo)實“兩個(ge)責(ze)任”問責(ze)辦法，強化責(ze)任追究，確保黨風廉政建設(she)工作落(luo)到(dao)實處。

　　1、構建權力(li)運行(xing)(xing)機制(zhi)。進一(yi)(yi)步(bu)構建決(jue)策科學、執(zhi)行(xing)(xing)堅決(jue)、監(jian)督有(you)力(li)的(de)權力(li)運行(xing)(xing)體系，厘清(qing)權力(li)清(qing)單，健全(quan)議事規(gui)則，深化(hua)黨(dang)務(wu)、政(zheng)務(wu)公(gong)開等工(gong)作，推動權力(li)公(gong)開透明規(gui)范運行(xing)(xing)。嚴(yan)(yan)格(ge)執(zhi)行(xing)(xing)修訂后的(de)廉政(zheng)準則、紀律處分條例等黨(dang)內法規(gui)制(zhi)度(du)(du)以及審計(ji)署“八不準”審計(ji)紀律規(gui)定，結合審計(ji)實(shi)際，研究制(zhi)定、修訂和完善相關制(zhi)度(du)(du)規(gui)定，嚴(yan)(yan)格(ge)執(zhi)行(xing)(xing)廉政(zheng)審查(cha)審核制(zhi)度(du)(du)，將從嚴(yan)(yan)管(guan)理(li)貫穿(chuan)于(yu)審計(ji)干部隊伍建設全(quan)過程，切實(shi)推動科學選人(ren)(ren)用人(ren)(ren)管(guan)人(ren)(ren)。通過作風(feng)建設制(zhi)度(du)(du)框架的(de)進一(yi)(yi)步(bu)完善，增強全(quan)局人(ren)(ren)員(yuan)對(dui)制(zhi)度(du)(du)的(de)敬畏感，形(xing)成靠(kao)制(zhi)度(du)(du)管(guan)權管(guan)事管(guan)人(ren)(ren)的(de)良好氛圍。

　　2、健全懲(cheng)戒機(ji)制。駐局紀(ji)(ji)檢組(zu)要充分(fen)發(fa)揮執紀(ji)(ji)監督(du)職能，嚴肅處理違(wei)規違(wei)紀(ji)(ji)問題，嚴格實(shi)(shi)施責任追究。對群眾(zhong)舉報(bao)、媒(mei)體反映、監督(du)檢查中發(fa)現的違(wei)規違(wei)紀(ji)(ji)線索，組(zu)織專人進行快速核查、及時處理，尤其對頂風違(wei)紀(ji)(ji)、踩“紅(hong)線”、闖(chuang)“地雷”的行為實(shi)(shi)行“零容忍”，發(fa)現一起、查處一起，強(qiang)化震懾作用(yong)，杜絕“破窗效應(ying)”。

　　3、健(jian)全長(chang)效機制。要著眼于(yu)規(gui)范(fan)審計(ji)(ji)(ji)權力運行(xing)和每位審計(ji)(ji)(ji)人(ren)員(yuan)的具體行(xing)為，進一(yi)步完善審前談(tan)話(hua)、全程跟蹤、審后回(hui)訪等自身監(jian)督制度，確保審計(ji)(ji)(ji)人(ren)員(yuan)依法審計(ji)(ji)(ji)、透明審計(ji)(ji)(ji)、公(gong)正審計(ji)(ji)(ji)；同時引入行(xing)風監(jian)督員(yuan)等外部監(jian)督機制，不斷深化(hua)審計(ji)(ji)(ji)監(jian)督，讓權力在陽(yang)光下運行(xing)。

　　四、工作安排

　　(一(yi))全(quan)面(mian)部(bu)署(shu)(shu)階段（第一(yi)季(ji)度）。一(yi)是著重抓(zhua)好元旦春節期間貫徹落實作風(feng)建設(she)各項規定(ding)、黨風(feng)廉政(zheng)建設(she)工作，同(tong)時迎接縣紀委組織(zhi)的(de)督查(cha)（1、2月份）。二是根(gen)據縣紀委全(quan)委會精神，部(bu)署(shu)(shu)全(quan)年工作計(ji)(ji)劃，以貫徹落實黨風(feng)廉政(zheng)建設(she)“兩個責(ze)任(ren)”為抓(zhua)手，分解主體責(ze)任(ren)和監督責(ze)任(ren)，層層簽訂黨風(feng)廉政(zheng)建設(she)責(ze)任(ren)書(shu)、審計(ji)(ji)人員(yuan)廉潔(jie)從(cong)審承諾書(shu)及(ji)特約審計(ji)(ji)人員(yuan)廉潔(jie)從(cong)審承諾書(shu)（2-3月份）。

　　(二(er))重點落實(shi)階段(duan)（第二(er)、三季度）。一是持(chi)之以恒(heng)改進(jin)工作作風，進(jin)一步增強(qiang)廣大審(shen)計干部的群眾(zhong)觀點、宗旨意(yi)識(shi)，進(jin)一步樹(shu)立審(shen)計機關為(wei)民務實(shi)清廉(lian)的良好形(xing)象（3－9月份(fen)）；二(er)是積極開展“5·10”思(si)廉(lian)日、算賬(zhang)教育(yu)月等主(zhu)題(ti)教育(yu)活(huo)動，由局主(zhu)要領導上廉(lian)政(zheng)黨(dang)課(ke)，舉辦廉(lian)政(zheng)講座、觀看警示教育(yu)片、查找存(cun)在問(wen)題(ti)、撰寫心得體會(hui)等（5－9月份(fen)）；三是結合(he)紀(ji)(ji)念建黨(dang)活(huo)動，組(zu)織(zhi)反腐倡(chang)廉(lian)專題(ti)學習、互動式情景(jing)黨(dang)課(ke)，進(jin)行(xing)廉(lian)政(zheng)談話（6-7月份(fen)）；四(si)是結合(he)績效考核(he)細則的要求，組(zu)織(zhi)對局機關現有規章制度和廉(lian)政(zheng)紀(ji)(ji)律規定(ding)進(jin)行(xing)全面(mian)梳理、修訂和完(wan)善，形(xing)成一套能管(guan)權管(guan)事管(guan)人的制度匯編，使之成為(wei)制約審(shen)計人員(yuan)違(wei)(wei)法違(wei)(wei)紀(ji)(ji)行(xing)為(wei)的銳利(li)武器(qi)（4-9月份(fen)）。

　　(三)檢查(cha)(cha)評比階(jie)段（第四(si)季(ji)度）。按照年初(chu)所制定的(de)目標任務，逐項逐條對(dui)(dui)照，進行(xing)全面(mian)檢查(cha)(cha)、分(fen)析(xi)、總結(jie)，針對(dui)(dui)發現的(de)薄弱環節，邊整改邊提高，同時(shi)做好常規(gui)(gui)性(xing)檢查(cha)(cha)與專項檢查(cha)(cha)的(de)有機結(jie)合(he)，并把檢查(cha)(cha)的(de)結(jie)果(guo)作為(wei)評先(xian)評優的(de)重(zhong)要(yao)條件，對(dui)(dui)違反黨(dang)風廉政建設各項規(gui)(gui)定及“兩個責(ze)任”規(gui)(gui)定的(de)行(xing)為(wei)嚴肅處理(li)。

審計年度工作計劃7

　　(一)進一步深化財政審計工作

　　財政(zheng)(zheng)(zheng)(zheng)(zheng)審計(ji)(ji)是(shi)國(guo)家審計(ji)(ji)機(ji)關的(de)(de)基本職(zhi)(zhi)責(ze)和永恒主題，做為(wei)政(zheng)(zheng)(zheng)(zheng)(zheng)府的(de)(de)職(zhi)(zhi)能部門，我們要充分發(fa)揮(hui)審計(ji)(ji)職(zhi)(zhi)能作用(yong)(yong)。當前的(de)(de)財政(zheng)(zheng)(zheng)(zheng)(zheng)審計(ji)(ji)目標是(shi)以財政(zheng)(zheng)(zheng)(zheng)(zheng)收(shou)支(zhi)的(de)(de)真實性、合法性為(wei)基礎，以支(zhi)出審計(ji)(ji)為(wei)重點，審計(ji)(ji)財政(zheng)(zheng)(zheng)(zheng)(zheng)資金支(zhi)出和使用(yong)(yong)的(de)(de)效(xiao)(xiao)果(guo)、效(xiao)(xiao)率，進(jin)一(yi)步完(wan)善(shan)(shan)財政(zheng)(zheng)(zheng)(zheng)(zheng)權力(li)的(de)(de)監督(du)制(zhi)約機(ji)制(zhi)，促進(jin)各部門依法履行職(zhi)(zhi)責(ze)，規(gui)范預(yu)算(suan)管理，提高財政(zheng)(zheng)(zheng)(zheng)(zheng)資金使用(yong)(yong)效(xiao)(xiao)益，不斷(duan)完(wan)善(shan)(shan)公共財政(zheng)(zheng)(zheng)(zheng)(zheng)體制(zhi)的(de)(de)建立。加強(qiang)對財政(zheng)(zheng)(zheng)(zheng)(zheng)預(yu)算(suan)執行的(de)(de)監督(du)，擴大審計(ji)(ji)覆蓋面，堅持本級財政(zheng)(zheng)(zheng)(zheng)(zheng)預(yu)算(suan)審計(ji)(ji)與延伸(shen)審計(ji)(ji)相

　　結合，凡是(shi)(shi)有(you)財(cai)政(zheng)收(shou)(shou)入(ru)(ru)上繳任務(wu)和(he)(he)(he)使用財(cai)政(zheng)資金(jin)的(de)(de)(de)(de)(de)單位(wei)都要納入(ru)(ru)審(shen)(shen)計(ji)(ji)范圍，確(que)保(bao)財(cai)政(zheng)審(shen)(shen)計(ji)(ji)的(de)(de)(de)(de)(de)深度(du)與(yu)廣度(du)。要加(jia)強(qiang)部門預算(suan)、政(zheng)府采購、“收(shou)(shou)支(zhi)兩條線(xian)”、政(zheng)府非稅收(shou)(shou)入(ru)(ru)、轉(zhuan)移(yi)支(zhi)付等(deng)財(cai)政(zheng)改革(ge)措施(shi)執(zhi)行情況的(de)(de)(de)(de)(de)審(shen)(shen)計(ji)(ji)。要通過不斷深化財(cai)政(zheng)審(shen)(shen)計(ji)(ji)，特別是(shi)(shi)對地稅、土地、農電等(deng)幾個(ge)有(you)較大(da)財(cai)政(zheng)上繳任務(wu)的(de)(de)(de)(de)(de)單位(wei)和(he)(he)(he)對部分使用財(cai)政(zheng)資金(jin)數(shu)額較大(da)單位(wei)的(de)(de)(de)(de)(de)跟(gen)蹤(zong)、延伸審(shen)(shen)計(ji)(ji)，更(geng)進一(yi)步查找和(he)(he)(he)發(fa)現問題(ti)，強(qiang)化審(shen)(shen)計(ji)(ji)執(zhi)法(fa)威力，加(jia)大(da)對重(zhong)大(da)違紀違規問題(ti)和(he)(he)(he)經(jing)濟案件的(de)(de)(de)(de)(de)查處(chu)力度(du)，注重(zhong)審(shen)(shen)計(ji)(ji)執(zhi)法(fa)效(xiao)果(guo)，加(jia)強(qiang)跟(gen)蹤(zong)監督，促進整改和(he)(he)(he)糾正(zheng)，加(jia)強(qiang)部門協(xie)作(zuo)并引入(ru)(ru)各種(zhong)監督力量和(he)(he)(he)手(shou)段(duan)，加(jia)強(qiang)審(shen)(shen)計(ji)(ji)情況的(de)(de)(de)(de)(de)深層次分析(xi)與(yu)研究，為縣委(wei)政(zheng)府宏觀決策提供服務(wu)。

　　(二)加強政府投資建設項目審計

　　隨著我(wo)國(guo)國(guo)民經濟(ji)的(de)快速發展(zhan)，國(guo)家(jia)財政對(dui)公共領域(yu)的(de)固定(ding)資(zi)產投(tou)(tou)資(zi)規模日(ri)益擴大，政府投(tou)(tou)資(zi)建(jian)(jian)(jian)(jian)設(she)項(xiang)目的(de)經濟(ji)性、效(xiao)(xiao)率性和(he)效(xiao)(xiao)益性成(cheng)為全社會(hui)(hui)普遍(bian)關(guan)(guan)注的(de)問題。政府投(tou)(tou)資(zi)建(jian)(jian)(jian)(jian)設(she)項(xiang)目的(de)審(shen)(shen)計(ji)(ji)對(dui)規范建(jian)(jian)(jian)(jian)設(she)資(zi)金使用，加(jia)強建(jian)(jian)(jian)(jian)設(she)項(xiang)目管理，促進(jin)整(zheng)頓建(jian)(jian)(jian)(jian)設(she)筑(zhu)市場秩序，提高(gao)投(tou)(tou)資(zi)效(xiao)(xiao)益起到了積(ji)極作用。我(wo)們積(ji)極探索(suo)政府投(tou)(tou)資(zi)項(xiang)目審(shen)(shen)計(ji)(ji)的(de).新路子，不斷完(wan)善以(yi)國(guo)家(jia)審(shen)(shen)計(ji)(ji)機關(guan)(guan)為主，社會(hui)(hui)審(shen)(shen)計(ji)(ji)，內(nei)部審(shen)(shen)計(ji)(ji)參與(yu)的(de)工作格局，發揮國(guo)家(jia)審(shen)(shen)計(ji)(ji)的(de)職能(neng)優勢，社會(hui)(hui)審(shen)(shen)計(ji)(ji)的(de)專業優勢和(he)內(nei)部審(shen)(shen)計(ji)(ji)的(de)知情

　　優勢，加(jia)大審(shen)計力量，提(ti)高(gao)工作效率，重點審(shen)計工程(cheng)招投(tou)(tou)標程(cheng)序(xu)、工程(cheng)量不(bu)實和(he)高(gao)估冒算工程(cheng)造價等(deng)問題，有力地保障政府(fu)投(tou)(tou)資(zi)效益(yi)的最大化，最大限度的為國家和(he)地方政府(fu)節(jie)約資(zi)金。全年要完成農業綜合大樓、古郡博物(wu)館、縣醫院門診(zhen)大樓等(deng)×××個投(tou)(tou)資(zi)審(shen)計項目。

　　(三)穩步推進經濟責任審計

　　經濟(ji)(ji)責(ze)(ze)任審(shen)(shen)(shen)計工作(zuo)對(dui)(dui)(dui)于加(jia)強干部監(jian)督(du)管理，從(cong)源頭上預防(fang)和治理腐敗，促進(jin)黨風廉政(zheng)建設，保障經濟(ji)(ji)社會健康發展，具有(you)十分(fen)重要的(de)作(zuo)用。*年我(wo)局將堅持(chi)以科學(xue)發展觀(guan)為指導，創新(xin)思路，改進(jin)方(fang)法(fa)，積極推進(jin)經濟(ji)(ji)責(ze)(ze)任審(shen)(shen)(shen)計工作(zuo)向(xiang)更(geng)高(gao)層次、更(geng)高(gao)水平(ping)度發展。堅持(chi)“積極穩(wen)妥、量力而行(xing)、提高(gao)質量、防(fang)范(fan)風險”的(de)原(yuan)則(ze)，要把(ba)對(dui)(dui)(dui)經濟(ji)(ji)決策權(quan)、政(zheng)策執行(xing)權(quan)、經濟(ji)(ji)管理權(quan)、資(zi)金分(fen)配(pei)權(quan)的(de)監(jian)督(du)，放在經濟(ji)(ji)責(ze)(ze)任審(shen)(shen)(shen)計的(de)突出位置。要通過對(dui)(dui)(dui)被(bei)審(shen)(shen)(shen)計責(ze)(ze)任人在任期內單位的(de)財政(zheng)財務收支(zhi)、固定資(zi)產增(zeng)減、債權(quan)債務的(de)增(zeng)減以及重大經濟(ji)(ji)活動的(de)審(shen)(shen)(shen)計分(fen)析(xi)，重點分(fen)清(qing)被(bei)審(shen)(shen)(shen)計領導應負有(you)的(de)主管責(ze)(ze)任和直接責(ze)(ze)任。

　　努力推(tui)進(jin)(jin)經(jing)濟責(ze)(ze)任(ren)(ren)(ren)審(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)結果(guo)的(de)(de)利用，更加科學地(di)評價領(ling)(ling)導(dao)干(gan)部(bu)(bu)的(de)(de)經(jing)濟責(ze)(ze)任(ren)(ren)(ren)。不(bu)斷豐富和(he)(he)(he)完善經(jing)濟責(ze)(ze)任(ren)(ren)(ren)審(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)的(de)(de)形式(shi)，繼續開展任(ren)(ren)(ren)中和(he)(he)(he)離任(ren)(ren)(ren)審(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)，探索開展任(ren)(ren)(ren)前(qian)審(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)，將三種審(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)形式(shi)有機(ji)結合。要通(tong)過穩步推(tui)進(jin)(jin)經(jing)濟責(ze)(ze)任(ren)(ren)(ren)審(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)，加強對(dui)權(quan)力的(de)(de)制約(yue)和(he)(he)(he)監督，促(cu)進(jin)(jin)領(ling)(ling)導(dao)干(gan)部(bu)(bu)廉潔自律，更好地(di)促(cu)進(jin)(jin)社會和(he)(he)(he)諧發展。今年(nian)我們(men)將根據縣任(ren)(ren)(ren)期(qi)經(jing)濟責(ze)(ze)任(ren)(ren)(ren)領(ling)(ling)導(dao)小(xiao)組(zu)的(de)(de)計(ji)(ji)(ji)劃和(he)(he)(he)縣委(wei)組(zu)織部(bu)(bu)門的(de)(de)委(wei)托對(dui)套海鎮、司(si)法局(ju)、發改局(ju)、交通(tong)局(ju)等(deng)×××個單(dan)位(wei)的(de)(de)主要領(ling)(ling)導(dao)進(jin)(jin)行經(jing)濟責(ze)(ze)任(ren)(ren)(ren)審(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)。

審計年度工作計劃8

　　xx年度，我縣政(zheng)(zheng)(zheng)府審(shen)(shen)計(ji)工(gong)作(zuo)(zuo)取(qu)得了較(jiao)好成效，突(tu)出表現在(zai)(zai)：政(zheng)(zheng)(zheng)府審(shen)(shen)計(ji)法制(zhi)建(jian)(jian)(jian)設(she)進一(yi)(yi)步(bu)完善，項目審(shen)(shen)計(ji)意識(shi)進一(yi)(yi)步(bu)加(jia)強，局審(shen)(shen)計(ji)機(ji)構和人(ren)員隊伍初步(bu)建(jian)(jian)(jian)成。國(guo)家(jia)審(shen)(shen)計(ji)在(zai)(zai)服(fu)務我縣生態工(gong)業園區(qu)建(jian)(jian)(jian)設(she)等(deng)中心工(gong)作(zuo)(zuo)上，在(zai)(zai)規范政(zheng)(zheng)(zheng)府項目造價管(guan)理(li)行(xing)為、防止(zhi)國(guo)有資(zi)產(chan)流失、以及糾正基本建(jian)(jian)(jian)設(she)管(guan)理(li)過程中的違紀違法行(xing)為等(deng)方(fang)面發(fa)揮了日益(yi)突(tu)出的作(zuo)(zuo)用。

　　xx年，全(quan)年共(gong)審(shen)計(ji)(ji)完成政府項目(mu)17個，在審(shen)4個，審(shen)計(ji)(ji)工程(cheng)(cheng)結算價款總額(e)11680.25萬(wan)元(yuan)，審(shen)計(ji)(ji)核(he)(he)減工程(cheng)(cheng)款4422.41萬(wan)元(yuan)，平(ping)均核(he)(he)減率(lv)37.86%。其中：縣(xian)天地房地產開發有限(xian)公司靈川半(ban)島開發工程(cheng)(cheng)造價報(bao)審(shen)6323.86萬(wan)元(yuan),審(shen)計(ji)(ji)核(he)(he)減工程(cheng)(cheng)款3786.46萬(wan)元(yuan),核(he)(he)減率(lv)為59.9%;溪水(shui)庫工程(cheng)(cheng)造價報(bao)審(shen)2580.8萬(wan)元(yuan),審(shen)計(ji)(ji)核(he)(he)減工程(cheng)(cheng)款526.7萬(wan)元(yuan),核(he)(he)減率(lv)為20.4%。

　　在所有審(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)項(xiang)目(mu)中(zhong)，審(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)局審(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)股完成(cheng)項(xiang)目(mu)6個，審(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)結(jie)算(suan)價(jia)款4026.35萬元(yuan)，核減工(gong)程(cheng)款1743.91萬元(yuan)(其中(zhong)工(gong)業園區項(xiang)目(mu)4個，審(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)結(jie)算(suan)價(jia)款1450.15萬元(yuan)，核減工(gong)程(cheng)款32.28萬元(yuan));委托(tuo)社會(hui)機構(gou)審(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)項(xiang)目(mu)11個，審(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)結(jie)算(suan)價(jia)款7654.4萬元(yuan)，核減工(gong)程(cheng)款2678.5萬元(yuan)。

　　一、主要做法

　　1、加強“人、法、技(ji)”建(jian)設，建(jian)立審計(ji)專業(ye)隊伍(wu)。按(an)照(zhao)《審計(ji)法》、《安(an)徽(hui)省審計(ji)監(jian)督條例》的(de)規(gui)定(ding)和上級(ji)審計(ji)機關的(de)部署，我局把政(zheng)(zheng)府審計(ji)的(de)“人、法、技(ji)”建(jian)設擺在首位。經(jing)縣(xian)政(zheng)(zheng)府的(de)同(tong)意(yi)，首先制訂和頒發實(shi)施了《xx縣(xian)政(zheng)(zheng)府項(xiang)目審計(ji)監(jian)督辦(ban)法》(績政(zheng)(zheng)xx32號(hao))，使政(zheng)(zheng)府審計(ji)監(jian)督工作(zuo)做到有法可依(yi)，并更切合我縣(xian)實(shi)際。為順(shun)應(ying)政(zheng)(zheng)府力(li)度不斷加大的(de)迅猛形勢，我局提出審計(ji)要(yao)“快起步(bu)、打基礎、求(qiu)發展”。

　　圍繞(rao)這一思路，首先公開選聘了1名(ming)土木工程專業(ye)的大學(xue)本科畢(bi)業(ye)生，充實審(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)專業(ye)技(ji)術力量;其(qi)次又委(wei)派1名(ming)審(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)骨(gu)干(gan)參加省廳(ting)組織的合肥工業(ye)大學(xue)審(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)培(pei)訓(xun)班進(jin)行專業(ye)培(pei)訓(xun)，形成審(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)技(ji)術力量;第三(san)，經(jing)縣編(bian)委(wei)批(pi)準，增(zeng)設了審(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)業(ye)務股。至此，我局政(zheng)府審(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)的專業(ye)機(ji)構和專業(ye)隊伍已(yi)初步建成。

　　2、籌措經費確保重(zhong)點，加大審計(ji)技(ji)術裝(zhuang)(zhuang)備(bei)的(de)(de)投入，力求審計(ji)結果正(zheng)確公正(zheng)，努(nu)力樹立審計(ji)機關(guan)。今年以來，我局先后投入了(le)4萬余元(yuan)(yuan)人民幣，購(gou)置了(le)審計(ji)必(bi)備(bei)的(de)(de)專業(ye)書籍、專業(ye)軟(ruan)(ruan)件和電腦等裝(zhuang)(zhuang)備(bei)，特別是(shi)花(hua)費近(jin)萬元(yuan)(yuan)購(gou)置的(de)(de)土石(shi)方(fang)(fang)工程量計(ji)算(suan)軟(ruan)(ruan)件，在(zai)縣(xian)生態工業(ye)園區土石(shi)方(fang)(fang)工程價款結算(suan)的(de)(de)及時性和準確性方(fang)(fang)面發揮了(le)重(zhong)要作用,及時糾正(zheng)了(le)其他軟(ruan)(ruan)件的(de)(de)技(ji)術錯(cuo)誤(wu),有(you)效控制了(le)審計(ji)風險(xian)。

　　3、在堅持國家(jia)(jia)審(shen)(shen)(shen)(shen)計監督的(de)前(qian)提(ti)下，注(zhu)意整(zheng)合社會(hui)(hui)審(shen)(shen)(shen)(shen)計機(ji)(ji)構的(de)人(ren)力資源。在我局審(shen)(shen)(shen)(shen)計的(de)起步(bu)階(jie)段(duan)，專業(ye)審(shen)(shen)(shen)(shen)計力量(liang)不足，人(ren)少事多的(de).矛盾突出。我局按照(績政xx32號)文(wen)件規定，堅持政府(fu)(fu)的(de)國家(jia)(jia)審(shen)(shen)(shen)(shen)計原(yuan)則;同時，又注(zhu)意整(zheng)合社會(hui)(hui)審(shen)(shen)(shen)(shen)計機(ji)(ji)構的(de)審(shen)(shen)(shen)(shen)計力量(liang)參與審(shen)(shen)(shen)(shen)計，已初步(bu)建立了政府(fu)(fu)審(shen)(shen)(shen)(shen)計“制度(du)執(zhi)行(xing)統一(yi)，工(gong)作(zuo)部署統一(yi)，標準尺度(du)統一(yi)”的(de)工(gong)作(zuo)機(ji)(ji)制，及(ji)時扭轉了此前(qian)在工(gong)程結(jie)算(suan)價款審(shen)(shen)(shen)(shen)核中，社會(hui)(hui)審(shen)(shen)(shen)(shen)計機(ji)(ji)構之(zhi)間無(wu)序競爭(zheng)和縣審(shen)(shen)(shen)(shen)計局對審(shen)(shen)(shen)(shen)計質(zhi)量(liang)失控的(de)被動局面。

　　二、xx年工作設想

　　1、以服(fu)務生態工業園區(qu)開發建設為(wei)重點，促進縣域經濟發展。

　　2、堅持全面(mian)審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)前(qian)提,不斷(duan)深化政(zheng)府審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)。目前(qian)我局審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)還(huan)處于起步(bu)階段，審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)范(fan)圍(wei)和(he)(he)內容(rong)還(huan)不夠(gou)全面(mian)和(he)(he)深入(ru)(ru)，服務(wu)宏(hong)觀經濟(ji)決(jue)策、提高政(zheng)府效益方面(mian)做得(de)不夠(gou)。xx年要從(cong)深化審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)范(fan)圍(wei)和(he)(he)內容(rong)入(ru)(ru)手，以財政(zheng)性資(zi)金去向和(he)(he)使用效益為重點(dian)，逐步(bu)提高審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)質量(liang)。

　　3、堅持(chi)創新和(he)發展，跟蹤審計技(ji)術前沿，引入計算(suan)機審計、工程質量(liang)檢測等技(ji)術裝備和(he)手(shou)段，提升(sheng)審計能(neng)力。

　　4、繼續加強審計(ji)(ji)人(ren)員(yuan)素(su)質培養，不(bu)斷強化審計(ji)(ji)人(ren)員(yuan)作風紀律和廉政(zheng)建設(she)，打造高素(su)質審計(ji)(ji)隊(dui)伍。

審計年度工作計劃9

　　一、集團公司內部審計工作思路

　　以財(cai)務(wu)收支審(shen)計(ji)為基(ji)礎，以經營業績審(shen)計(ji)為中心(xin)，同時(shi)開展經濟(ji)效益審(shen)計(ji)、經濟(ji)責任(ren)審(shen)計(ji)、基(ji)建(jian)工程審(shen)計(ji)；保障集(ji)團制度貫徹與(yu)落實，充分發(fa)揮(hui)內部審(shen)計(ji)在(zai)防(fang)范風險、完善管理和提高經濟(ji)效益的作用。

　　二、20xx年度集團公司內部審計工作計劃如下

　　1、以(yi)(yi)財(cai)(cai)務收支與(yu)預算審計(ji)(ji)為基礎，促進內(nei)(nei)(nei)控制(zhi)(zhi)度的健全(quan)與(yu)完善（1）以(yi)(yi)財(cai)(cai)務收支審計(ji)(ji)為基礎，延(yan)伸(shen)到內(nei)(nei)(nei)部(bu)控制(zhi)(zhi)、風險管理(li)審計(ji)(ji)。通過內(nei)(nei)(nei)部(bu)審計(ji)(ji)加強公司內(nei)(nei)(nei)部(bu)監(jian)督(du)，保護公司資(zi)產安全(quan)和(he)完整，同時延(yan)伸(shen)到內(nei)(nei)(nei)部(bu)控制(zhi)(zhi)和(he)風險管理(li)的有效性、財(cai)(cai)務信息(xi)的真實性和(he)完整性以(yi)(yi)及(ji)經(jing)營活動的效率和(he)效果的評價。

　　（2）通過預(yu)算(suan)審計促(cu)進預(yu)算(suan)執(zhi)(zhi)行，保障預(yu)算(suan)編制(zhi)符(fu)合集團發(fa)展(zhan)方向(xiang)，預(yu)算(suan)執(zhi)(zhi)行圍繞集團經營目標展(zhan)開(kai)。

　　（3）完善集團公司內(nei)(nei)審制度(du)，做到審計工作(zuo)有據可依，根據實際工作(zuo)情況，進一步完善《集團公司預算執行情況審計辦法》等內(nei)(nei)審制度(du)。

　　2、以經營業績審(shen)計(ji)為中心，結合經濟責任(ren)審(shen)計(ji)。

　　內部審(shen)計以公司經(jing)營(ying)業(ye)(ye)績(ji)(ji)審(shen)計為中心，圍繞(rao)二級(ji)單位的經(jing)營(ying)業(ye)(ye)績(ji)(ji)考核，通過經(jing)營(ying)業(ye)(ye)績(ji)(ji)審(shen)計不(bu)僅要查錯防弊，及時(shi)發現(xian)(xian)問題并(bing)予以糾正，逐步實現(xian)(xian)由發現(xian)(xian)型(xing)向預防型(xing)的轉變(bian)，更重(zhong)要的是要找出影響業(ye)(ye)績(ji)(ji)提(ti)高的主要因素，分析原因，抓住關(guan)鍵，提(ti)出建(jian)議和意見，進(jin)而促進(jin)二級(ji)單位加強經(jing)營(ying)管理，提(ti)高經(jing)濟效益(yi)。

　　在開(kai)展經營業(ye)(ye)績審(shen)計(ji)時(shi)，經營業(ye)(ye)績審(shen)計(ji)與經濟責任審(shen)計(ji)以(yi)及(ji)其(qi)他專項審(shen)計(ji)相結合，不僅要加強離任審(shen)計(ji)，還(huan)應搞好任中(zhong)(zhong)審(shen)計(ji)，注重對二級單位領(ling)導干部任中(zhong)(zhong)經營績效的評價。

　　（1）對(dui)二級單位經營(ying)業績審計：通過對(dui)二級單位20xx年(nian)度經營(ying)業績審計，出具(ju)審計報告，提(ti)交集團公司考核小組(zu)，作為對(dui)各(ge)二級單位考核的依據。

　　（2）針對(dui)性地開(kai)展專項審計(ji)：根據集團(tuan)經營管理(li)特點(dian)，就預算、內控管理(li)、經濟(ji)責任考核等(deng)有針對(dui)性開(kai)展專項攻堅審計(ji)，重(zhong)點(dian)問題重(zhong)點(dian)突破。

　　（3）工(gong)(gong)程(cheng)項目(mu)的(de)竣工(gong)(gong)結算(suan)審計(ji)(ji)：近年來(lai)集團公司不斷有一些修繕工(gong)(gong)程(cheng)竣工(gong)(gong)結算(suan)，工(gong)(gong)程(cheng)竣工(gong)(gong)結算(suan)均聘請具有資(zi)(zi)級的(de)`工(gong)(gong)程(cheng)造價(jia)資(zi)(zi)質的(de)咨(zi)詢(xun)公司審計(ji)(ji)，因(yin)此，主(zhu)要是對工(gong)(gong)程(cheng)招標、合同簽訂、竣工(gong)(gong)驗收(shou)、結算(suan)付款，做到實施事(shi)前項目(mu)審查、事(shi)中監督管(guan)理和事(shi)后造價(jia)控制的(de)系統化工(gong)(gong)程(cheng)審計(ji)(ji)模式。

　　3、投(tou)資企業審計。

　　為評價(jia)對(dui)(dui)外投(tou)資企(qi)(qi)業(ye)(ye)的管(guan)理效果的需要，對(dui)(dui)投(tou)資企(qi)(qi)業(ye)(ye)進(jin)行經(jing)(jing)營與資產負債審(shen)計(ji)，充(chong)分發揮監事對(dui)(dui)投(tou)資企(qi)(qi)業(ye)(ye)經(jing)(jing)營管(guan)理評價(jia)作用(yong)。

　　三、依照“審后要追究、審后要整改、審后要運用”的原則

　　建(jian)立審(shen)計(ji)(ji)結果(guo)落實反(fan)饋(kui)制(zhi)度，加強(qiang)對(dui)審(shen)計(ji)(ji)意見落實情(qing)況的跟蹤，并定期(qi)組織開展審(shen)計(ji)(ji)成果(guo)運用執行情(qing)況的檢查。

　　四、改善內審環境，加強審計人員培訓，進一步提高審計工作質量。

　　1、20xx年(nian)(nian)審計(ji)崗位(wei)配備不足，導致年(nian)(nian)度(du)工作(zuo)目標未能全部落實，20xx年(nian)(nian)，需要領(ling)導與相關部門(men)配合，按崗位(wei)設置配備審計(ji)人(ren)員，充實審計(ji)隊伍力量。

　　2、要(yao)對現有的(de)內審(shen)人員進行業務培訓，如(ru)國際內審(shen)師資格(ge)考試(shi)、新(xin)稅法(fa)學習等，不斷豐富業務知識，提高審(shen)計人員自身素質，適應(ying)新(xin)形勢、新(xin)任務的(de)需要(yao)。

審計年度工作計劃10

　　一、指導思想

　　認真(zhen)貫徹科學發(fa)展(zhan)觀為統領，繼續堅持“圍(wei)繞中心、服務大局”的指導(dao)思想，牢固樹(shu)立“審(shen)計為發(fa)展(zhan)服務”的科學理念，切實履(lv)行監督職(zhi)責，發(fa)揮審(shen)計工作推進(jin)教育發(fa)展(zhan)、推進(jin)依法行政、推進(jin)制度創新的作用。

　　二、工作重點

　　(一(yi))繼續深化經濟(ji)責任(ren)審(shen)計(ji)。認真執行(xing)《縣級以下(xia)黨政領導干部任(ren)期經濟(ji)責任(ren)審(shen)計(ji)暫行(xing)規定》，做到凡“離(li)”必審(shen)。同時加強任(ren)期內(nei)經濟(ji)責任(ren)審(shen)計(ji)，使審(shen)計(ji)關口前(qian)移，變審(shen)計(ji)發現(xian)型為預(yu)防型。進一(yi)步(bu)規范經濟(ji)責任(ren)審(shen)計(ji)行(xing)為，嘗試(shi)實(shi)行(xing)經濟(ji)責任(ren)審(shen)計(ji)預(yu)告(gao)制、工作聯系制、情況(kuang)報告(gao)制、跟(gen)蹤落實(shi)制、結果公(gong)告(gao)制等(deng)。

　　(二)繼續深入開(kai)展(zhan)財(cai)務收支(zhi)審(shen)(shen)計(ji)(ji)。以自主創新(xin)為動力，在經濟責任審(shen)(shen)計(ji)(ji)的(de)基礎上(shang)實施財(cai)務收支(zhi)的(de)真實、合法、效益的(de)審(shen)(shen)計(ji)(ji)，努力深化審(shen)(shen)計(ji)(ji)內容，不斷(duan)改進審(shen)(shen)計(ji)(ji)方法。積(ji)極(ji)開(kai)展(zhan)食堂、房屋出租等情況的(de)審(shen)(shen)計(ji)(ji)，逐步規范核算(suan)行為，提(ti)高資(zi)金(jin)使用效益。

　　(三)進一步完(wan)善相關的(de)內部審(shen)計制度(du)和操作規程，搞好內審(shen)人員后續教育工作。

　　(四)認真(zhen)抓好跟(gen)蹤(zong)審(shen)計(ji)。以審(shen)計(ji)意見、建(jian)議(yi)的(de)落實(shi)和審(shen)計(ji)成果(guo)的(de)'運用為(wei)重點，實(shi)行(xing)跟(gen)蹤(zong)審(shen)計(ji)回訪制度。督促檢查單(dan)位自(zi)覺(jue)執行(xing)審(shen)計(ji)意見和建(jian)議(yi)，促進(jin)單(dan)位財務(wu)管理工作(zuo)進(jin)一步(bu)規范化(hua)、制度化(hua)、法制化(hua)。

　　三、主要措施

　　1.堅持以人為(wei)本，以法(fa)治審(shen)(shen)的原則(ze)。加強審(shen)(shen)計隊伍建設，提高審(shen)(shen)計人員(yuan)的素(su)質，努力學習(xi)《審(shen)(shen)計法(fa)》、《會計法(fa)》、《內部審(shen)(shen)計具體準則(ze)》等法(fa)律、法(fa)規(gui)和審(shen)(shen)計業(ye)務知識(shi)，繼續發揚“依法(fa)、求真(zhen)、嚴(yan)謹、奮進、奉獻”的審(shen)(shen)計精神(shen)。

　　2.貫徹“全(quan)面審計(ji)、突出重點”的(de)方(fang)針，做到認識到位;強(qiang)化管理、夯實基礎、質量到位;突出重點、落實責任，成果(guo)到位。開展文(wen)明審計(ji)樹立公(gong)開、公(gong)正、文(wen)明、廉潔的(de)審計(ji)形象。

　　3.堅(jian)持(chi)求(qiu)(qiu)(qiu)真務(wu)實，講求(qiu)(qiu)(qiu)實效的(de)(de)(de)要求(qiu)(qiu)(qiu)，堅(jian)持(chi)一切(qie)從實際出(chu)發(fa)，實事求(qiu)(qiu)(qiu)是，以科學發(fa)展(zhan)觀來(lai)正確(que)對待改革發(fa)展(zhan)中出(chu)現的(de)(de)(de)新(xin)問(wen)題，做到原則性(xing)和(he)靈活性(xing)的(de)(de)(de)和(he)諧(xie)統(tong)一。

　　4.發(fa)揚“嚴謹細(xi)致(zhi)、一絲不茍”的作風，把它貫(guan)穿到(dao)審(shen)(shen)計(ji)(ji)業務的全(quan)過(guo)程，力求做到(dao)從審(shen)(shen)計(ji)(ji)計(ji)(ji)劃(hua)、審(shen)(shen)計(ji)(ji)方案(an)、審(shen)(shen)計(ji)(ji)取證、審(shen)(shen)計(ji)(ji)報告(gao)的撰寫(xie)到(dao)審(shen)(shen)計(ji)(ji)成果利用，都(dou)嚴謹細(xi)致(zhi)，以(yi)避(bi)免審(shen)(shen)計(ji)(ji)風險的產生。

審計年度工作計劃11

　　隨著集(ji)(ji)團(tuan)(tuan)黨委(wei)、董事局(ju)從戰(zhan)略的(de)(de)(de)高(gao)度提出“二次創(chuang)業”的(de)(de)(de)概念，以及集(ji)(ji)團(tuan)(tuan)管理創(chuang)新(xin)工作(zuo)的(de)(de)(de)啟動，注定20xx年(nian)將(jiang)成為集(ji)(ji)團(tuan)(tuan)改(gai)革和(he)發(fa)(fa)展(zhan)(zhan)(zhan)過程(cheng)(cheng)中的(de)(de)(de)里(li)程(cheng)(cheng)碑式的(de)(de)(de)一年(nian)。集(ji)(ji)團(tuan)(tuan)審計部(bu)將(jiang)圍繞集(ji)(ji)團(tuan)(tuan)發(fa)(fa)展(zhan)(zhan)(zhan)和(he)改(gai)革的(de)(de)(de)大局(ju)，“保穩定、促發(fa)(fa)展(zhan)(zhan)(zhan)”，依法履行審計監督(du)、評價、控(kong)制(zhi)和(he)服(fu)務(wu)職(zhi)能，促進各有關方面不斷提升(sheng)內部(bu)控(kong)制(zhi)和(he)風險管理水平，為實現集(ji)(ji)團(tuan)(tuan)經濟(ji)目標(biao)有效地發(fa)(fa)揮增值的(de)(de)(de)作(zuo)用。

　　一、指導思想

　　牢固樹(shu)立“以(yi)審(shen)計促進公(gong)司治(zhi)理”的(de)審(shen)計理念，堅持“服(fu)務大(da)局(ju)、圍繞(rao)中心(xin)、突出重點”的(de)工作方(fang)針(zhen)，寓服(fu)務于監督，寓幫助(zhu)于促進，充分發(fa)揮內(nei)部審(shen)計對(dui)經(jing)(jing)濟安全(quan)、健康運行的(de)“免疫”功能，促進集團經(jing)(jing)濟的(de)平穩(wen)、高(gao)效發(fa)展。

　　二、工作目標

　　緊緊圍繞集(ji)團黨委(wei)、董(dong)事局提(ti)出的集(ji)團20xx年經濟工(gong)作(zuo)目標(biao)，認真履行(xing)集(ji)團董(dong)事局賦予的職(zhi)責，全面監(jian)督財務收支的真實、合(he)法和(he)(he)效益，突出重(zhong)(zhong)點(dian)(dian)(dian)領域、重(zhong)(zhong)點(dian)(dian)(dian)項(xiang)目、重(zhong)(zhong)點(dian)(dian)(dian)資金和(he)(he)重(zhong)(zhong)點(dian)(dian)(dian)環(huan)節，更新觀念(nian)，創新機(ji)制，加(jia)大力度，在審查重(zhong)(zhong)大違法違規問題的同時，更加(jia)注(zhu)重(zhong)(zhong)將內(nei)部審計的工(gong)作(zuo)重(zhong)(zhong)心從事后查處轉向過(guo)程控(kong)制，“以監(jian)督促進過(guo)程”，從治(zhi)理、機(ji)制和(he)(he)制度層面揭(jie)示問題，提(ti)出建議，改(gai)善企業(ye)經營管理，提(ti)高企業(ye)可持續發展能力。

　　三、工作措施

　　(一)深(shen)化監(jian)督，進一步強化審(shen)計評價(jia)職能，揭示資源配置和使用的合規性(xing)和效益性(xing)。

　　審(shen)計的(de)(de)(de)(de)(de)根本(ben)使命在(zai)(zai)(zai)于協(xie)同保(bao)(bao)證各企(qi)業的(de)(de)(de)(de)(de)業務戰(zhan)略(lve)與(yu)集(ji)(ji)團(tuan)的(de)(de)(de)(de)(de)總體戰(zhan)略(lve)保(bao)(bao)持一(yi)致性(xing)(xing)，并能夠(gou)按照集(ji)(ji)團(tuan)發(fa)展戰(zhan)略(lve)的(de)(de)(de)(de)(de)要(yao)求(qiu)制訂規(gui)(gui)劃和(he)分配資(zi)(zi)源，以(yi)保(bao)(bao)證在(zai)(zai)(zai)集(ji)(ji)團(tuan)戰(zhan)略(lve)框架下的(de)(de)(de)(de)(de)資(zi)(zi)源的(de)(de)(de)(de)(de)化配置(zhi)。在(zai)(zai)(zai)其中，審(shen)計應(ying)充分發(fa)揮監(jian)督(du)(du)職能，并在(zai)(zai)(zai)監(jian)督(du)(du)的(de)(de)(de)(de)(de)深度和(he)廣(guang)度上下功夫，有效評價企(qi)業戰(zhan)略(lve)制訂的(de)(de)(de)(de)(de)一(yi)致性(xing)(xing)和(he)資(zi)(zi)源利用的(de)(de)(de)(de)(de)合規(gui)(gui)性(xing)(xing)和(he)效益性(xing)(xing)，以(yi)發(fa)現(xian)是否(fou)存在(zai)(zai)(zai)游(you)離于集(ji)(ji)團(tuan)戰(zhan)略(lve)之外的(de)(de)(de)(de)(de)經營行為(wei)，是否(fou)存在(zai)(zai)(zai)不(bu)合規(gui)(gui)的(de)(de)(de)(de)(de)占用資(zi)(zi)源，是否(fou)存在(zai)(zai)(zai)資(zi)(zi)源的(de)(de)(de)(de)(de)閑置(zhi)、浪費等，諸(zhu)如此類，均(jun)應(ying)該通過合法的(de)(de)(de)(de)(de)審(shen)計監(jian)督(du)(du)予以(yi)揭示，促進集(ji)(ji)團(tuan)資(zi)(zi)源的(de)(de)(de)(de)(de)更優化分配。

　　(二)突(tu)出(chu)重(zhong)點，進一步加大專項審計力度(du)。

　　20xx年，集團審(shen)計(ji)部將在常規(gui)審(shen)計(ji)工(gong)作(zuo)開展(zhan)的(de)基礎上，有針對(dui)性(xing)的(de)、有重點的(de)開展(zhan)以下幾方面(mian)的(de)專項審(shen)計(ji)工(gong)作(zuo)，并希望達到兩方面(mian)目標(biao)：一是(shi)通過審(shen)計(ji)發現問(wen)題(ti)、分析問(wen)題(ti)、解決問(wen)題(ti)，提(ti)高企(qi)(qi)業(ye)管(guan)理水(shui)平，促進企(qi)(qi)業(ye)的(de)自我完善;二是(shi)總結實踐(jian)，以便有效推廣利(li)用。

　　1、管(guan)理(li)(li)流(liu)(liu)(liu)程(cheng)(cheng)(cheng)審計(ji)。管(guan)理(li)(li)流(liu)(liu)(liu)程(cheng)(cheng)(cheng)的(de)合理(li)(li)、科學、健全和規(gui)范，決定了一個企業(ye)的(de).運作是(shi)否順暢(chang)和有效率(lv)，也能(neng)(neng)在很大程(cheng)(cheng)(cheng)度(du)上得(de)以(yi)規(gui)避(bi)(bi)(bi)企業(ye)的(de)各(ge)種風險。比如，完善的(de)財務操作管(guan)理(li)(li)流(liu)(liu)(liu)程(cheng)(cheng)(cheng)能(neng)(neng)夠規(gui)避(bi)(bi)(bi)一定的(de)金融風險，完善的(de)投資決策流(liu)(liu)(liu)程(cheng)(cheng)(cheng)能(neng)(neng)夠規(gui)避(bi)(bi)(bi)一定的(de)投資失誤風險，完善的(de)生產管(guan)理(li)(li)流(liu)(liu)(liu)程(cheng)(cheng)(cheng)得(de)以(yi)規(gui)避(bi)(bi)(bi)一定的(de)產品質量(liang)風險。對管(guan)理(li)(li)流(liu)(liu)(liu)程(cheng)(cheng)(cheng)進(jin)行審計(ji)，重點是(shi)要檢查各(ge)企業(ye)管(guan)理(li)(li)流(liu)(liu)(liu)程(cheng)(cheng)(cheng)是(shi)否健全規(gui)范，特別是(shi)要檢查各(ge)項重大決策是(shi)否經過了必(bi)要的(de)討論和審批程(cheng)(cheng)(cheng)序(xu)。走程(cheng)(cheng)(cheng)序(xu)，就是(shi)守(shou)規(gui)則，只有守(shou)規(gui)則，才(cai)能(neng)(neng)限度(du)地(di)控制風險的(de)發(fa)生。

　　2、投(tou)資(zi)(zi)(zi)效(xiao)益(yi)審計(ji)(ji)(ji)(ji)。投(tou)資(zi)(zi)(zi)擴張是企(qi)(qi)業發展的(de)(de)(de)普遍模(mo)式(shi)，也是集團(tuan)目(mu)前快速發展的(de)(de)(de)重要途徑(jing)。但同(tong)時，投(tou)資(zi)(zi)(zi)失誤也有可(ke)能給企(qi)(qi)業帶來x性危機，因而也是企(qi)(qi)業經營管理中的(de)(de)(de)風險所在(zai)內部審計(ji)(ji)(ji)(ji)工作計(ji)(ji)(ji)(ji)劃內部審計(ji)(ji)(ji)(ji)工作計(ji)(ji)(ji)(ji)劃。對投(tou)資(zi)(zi)(zi)效(xiao)益(yi)進(jin)行審計(ji)(ji)(ji)(ji)，就(jiu)是要對投(tou)資(zi)(zi)(zi)活動進(jin)行全方位(wei)的(de)(de)(de)事后跟蹤，從(cong)投(tou)資(zi)(zi)(zi)并購項目(mu)的(de)(de)(de)發現和(he)選擇，到(dao)評估(gu)論證，審批決策(ce)、建(jian)設(she)投(tou)產(chan)、或者(zhe)重組整合，以及產(chan)出效(xiao)益(yi)與預期效(xiao)益(yi)的(de)(de)(de)比較差異(yi)，差異(yi)發生(sheng)的(de)(de)(de)原因等等。投(tou)資(zi)(zi)(zi)效(xiao)益(yi)審計(ji)(ji)(ji)(ji)的(de)(de)(de)著(zhu)眼點不僅在(zai)于發現投(tou)資(zi)(zi)(zi)管理中的(de)(de)(de)問題，還要重視總結和(he)推廣實(shi)踐(jian)，使集團(tuan)投(tou)資(zi)(zi)(zi)管理的(de)(de)(de)豐富實(shi)踐(jian)可(ke)以成為共享的(de)(de)(de)無形(xing)資(zi)(zi)(zi)產(chan)。

　　3、采(cai)(cai)購(gou)供(gong)(gong)應(ying)鏈(lian)審計。采(cai)(cai)購(gou)供(gong)(gong)應(ying)鏈(lian)管理既是企業(ye)價值(zhi)創造的(de)(de)(de)重要(yao)環節，也是企業(ye)成本(ben)控(kong)制(zhi)的(de)(de)(de)重要(yao)環節，還是企業(ye)利益攸關(guan)的(de)(de)(de)重要(yao)環節。采(cai)(cai)購(gou)供(gong)(gong)應(ying)鏈(lian)管理水平(ping)高低(di)，會直接影響企業(ye)經營(ying)的(de)(de)(de)成本(ben)效益。而采(cai)(cai)購(gou)管理的(de)(de)(de)缺失，則會給企業(ye)帶來(lai)重大(da)(da)損失，甚至導致(zhi)企業(ye)發生重大(da)(da)經營(ying)風險。因此，重視和加強采(cai)(cai)購(gou)供(gong)(gong)應(ying)鏈(lian)的(de)(de)(de)管理，

　　是企業內部控制(zhi)的關鍵節點。對采(cai)購(gou)供應鏈管理(li)進行審計，目的在(zai)于推(tui)動企業完善采(cai)購(gou)供應鏈的管理(li)制(zhi)度，規范采(cai)購(gou)人(ren)員的行為準則，健全采(cai)購(gou)供應活動的文檔記錄(lu)，使采(cai)購(gou)供應管理(li)更加有效率和效益性。

　　(三)更新思維(wei)，進一步加強(qiang)審計咨詢和(he)服務職能，寓幫助(zhu)于(yu)監督(du)，切實提高企業(ye)運(yun)營效(xiao)率和(he)效(xiao)益(yi)。

　　集團審(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)部要求每個(ge)審(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)人員(yuan)在開展審(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)過(guo)程中(zhong)，應摒棄傳統審(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)理念(nian)，要與時(shi)俱進，加強審(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)理論研(yan)究和(he)審(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)方(fang)法創新，推進內部審(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)職能從單純(chun)監督(du)向監督(du)、服務并重(zhong)轉變，把服務企(qi)業(ye)、提高(gao)企(qi)業(ye)管理水(shui)平作(zuo)(zuo)為(wei)一個(ge)重(zhong)要工(gong)作(zuo)(zuo)內容。一是通過(guo)審(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)發現(xian)(xian)和(he)審(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)評價，幫助(zhu)各企(qi)業(ye)增強風(feng)險(xian)(xian)意(yi)(yi)識，及時(shi)識別潛在風(feng)險(xian)(xian)，有效防(fang)范風(feng)險(xian)(xian)發生，建立健(jian)全風(feng)險(xian)(xian)控制(zhi)機制(zhi);二(er)是通過(guo)審(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)測(ce)試，幫助(zhu)各企(qi)業(ye)增強流程再造意(yi)(yi)識，及時(shi)發現(xian)(xian)流程制(zhi)定過(guo)程中(zhong)的(de)(de)冗長和(he)效率低(di)下的(de)(de)問題，提高(gao)流程運(yun)行效益;三是通過(guo)審(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)總結實踐(jian)，幫助(zhu)各企(qi)業(ye)在項目運(yun)作(zuo)(zuo)方(fang)面少走彎(wan)路，減(jian)少機會成本的(de)(de)投入。

　　(四)建章(zhang)立制，進一步(bu)強化(hua)審(shen)(shen)計(ji)工作規范性(xing)，提高審(shen)(shen)計(ji)工作質量。

　　隨著(zhu)一系(xi)列審(shen)(shen)計(ji)制(zhi)(zhi)度的(de)(de)(de)出臺(tai)，集團審(shen)(shen)計(ji)工作已逐步走向“制(zhi)(zhi)度化、規(gui)范化”的(de)(de)(de)發展道路，通(tong)過(guo)制(zhi)(zhi)度的(de)(de)(de)建立(li)明確預防機制(zhi)(zhi)、監(jian)督機制(zhi)(zhi)和(he)(he)糾錯(cuo)機制(zhi)(zhi)，一是通(tong)過(guo)制(zhi)(zhi)度指導審(shen)(shen)計(ji)執業(ye)，提(ti)高審(shen)(shen)計(ji)效率，保證(zheng)(zheng)審(shen)(shen)計(ji)質(zhi)量;二是以(yi)制(zhi)(zhi)度管理(li)審(shen)(shen)計(ji)行為和(he)(he)結果，明確責任，懲前毖后，保證(zheng)(zheng)審(shen)(shen)計(ji)結果的(de)(de)(de)落實和(he)(he)審(shen)(shen)計(ji)成果的(de)(de)(de)有(you)效轉化。20xx年，集團審(shen)(shen)計(ji)部將進(jin)一步梳理(li)審(shen)(shen)計(ji)業(ye)務流程(cheng)，以(yi)控制(zhi)(zhi)和(he)(he)風險為導向，在監(jian)督環(huan)節下力氣，在預防環(huan)節下功夫(fu)，不斷(duan)完善審(shen)(shen)計(ji)在新領域的(de)(de)(de)執行規(gui)則，以(yi)提(ti)高審(shen)(shen)計(ji)效果。

審計年度工作計劃12

　　為深入學(xue)習貫徹黨的十八大精神，全(quan)面落實科(ke)學(xue)發展觀，規范(fan)審計(ji)執法(fa)行(xing)(xing)為，建立健全(quan)審計(ji)責任制(zhi)，確(que)保審計(ji)質量，進一(yi)步加強我局依(yi)法(fa)行(xing)(xing)政工作(zuo)，推(tui)進依(yi)法(fa)行(xing)(xing)政工作(zuo)有序開展，結合我局審計(ji)工作(zuo)實際，特制(zhi)訂20xx年我局依(yi)法(fa)行(xing)(xing)政工作(zuo)計(ji)劃(hua)。

　　一、指導思想

　　20xx年的(de)(de)(de)依(yi)法(fa)行(xing)政(zheng)工作(zuo),要以(yi)(yi)黨(dang)的(de)(de)(de)十八大精(jing)神為(wei)指導(dao)，緊緊圍繞縣委、縣政(zheng)府的(de)(de)(de)中心(xin)工作(zuo)，深(shen)化服務型(xing)政(zheng)府建(jian)設(she)。在(zai)總結以(yi)(yi)往工作(zuo)經驗(yan)的(de)(de)(de)基礎上，根據新形勢的(de)(de)(de)需要和上級審計(ji)部門的(de)(de)(de)要求，確定審計(ji)機關審計(ji)法(fa)制(zhi)工作(zuo)的(de)(de)(de)切(qie)入點(dian)，以(yi)(yi)推進我局依(yi)法(fa)行(xing)政(zheng)為(wei)重點(dian)，以(yi)(yi)加強督促檢(jian)查為(wei)手段，狠(hen)抓制(zhi)度落實，加快推進法(fa)治政(zheng)府建(jian)設(she)，切(qie)實做好(hao)依(yi)法(fa)審計(ji)工作(zuo)。

　　二、主要工作

　　（一）加(jia)強(qiang)法(fa)(fa)律法(fa)(fa)規的學習，強(qiang)化貫徹落實

　　一(yi)是(shi)認(ren)真貫徹執(zhi)行(xing)(xing)國務院(yuan)《全面推進依(yi)(yi)法行(xing)(xing)政實施綱要》，進一(yi)步(bu)規(gui)(gui)范行(xing)(xing)政執(zhi)法行(xing)(xing)為。堅持“依(yi)(yi)法審計(ji)、服(fu)務大(da)局(ju)、圍繞(rao)中心、突出重點、求(qiu)真務實”的工作(zuo)方針(zhen)，在進一(yi)步(bu)規(gui)(gui)范執(zhi)法依(yi)(yi)據、執(zhi)法主(zhu)體、執(zhi)法程序的基礎上(shang)，全面提高審計(ji)執(zhi)法人員的調(diao)查(cha)取證能力、分析判(pan)斷(duan)能力、審核把(ba)關能力。

　　二是組織參加(jia)上級審計(ji)(ji)機關舉辦的各種審計(ji)(ji)專(zhuan)業學(xue)(xue)(xue)習(xi)(xi)班，學(xue)(xue)(xue)習(xi)(xi)《財政違法行為處罰處分條(tiao)例》、《國家審計(ji)(ji)準則》等知(zhi)識，加(jia)快審計(ji)(ji)知(zhi)識更新。在學(xue)(xue)(xue)習(xi)(xi)中，堅(jian)持(chi)學(xue)(xue)(xue)法與用(yong)法相(xiang)結(jie)合、審計(ji)(ji)法制教育與依法審計(ji)(ji)相(xiang)結(jie)合、內部學(xue)(xue)(xue)習(xi)(xi)與對外宣傳相(xiang)結(jie)合的方(fang)法，深入持(chi)久的開展理論(lun)學(xue)(xue)(xue)習(xi)(xi)。

　　（二）修訂和完善內部制度，加強行(xing)政執法責任制

　　一(yi)是在(zai)總(zong)結(jie)以(yi)往工作(zuo)(zuo)經驗(yan)的(de)基礎上，根(gen)據(ju)新形勢的(de)需(xu)要(yao)和上級審計(ji)(ji)部門的(de)要(yao)求結(jie)合審計(ji)(ji)工作(zuo)(zuo)實際對原有的(de)一(yi)些制度進(jin)(jin)行補(bu)充修訂，進(jin)(jin)一(yi)步加強內部約束(shu)機制。

　　二是完善(shan)行政(zheng)執(zhi)(zhi)法(fa)(fa)責(ze)(ze)任(ren)制(zhi)(zhi)。行政(zheng)執(zhi)(zhi)法(fa)(fa)責(ze)(ze)任(ren)制(zhi)(zhi)的(de)落實(shi)是提(ti)高審(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)工(gong)作質量，防范(fan)審(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)風(feng)險(xian)的(de)一(yi)(yi)個重要環節，對此,要加強(qiang)組織領導，常抓不懈，把審(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)執(zhi)(zhi)法(fa)(fa)責(ze)(ze)任(ren)制(zhi)(zhi)落在實(shi)處。強(qiang)化審(shen)(shen)(shen)(shen)理(li)、審(shen)(shen)(shen)(shen)定制(zhi)(zhi)，規(gui)范(fan)審(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)執(zhi)(zhi)法(fa)(fa)程(cheng)序；落實(shi)行政(zheng)執(zhi)(zhi)法(fa)(fa)責(ze)(ze)任(ren)制(zhi)(zhi)和執(zhi)(zhi)法(fa)(fa)公示制(zhi)(zhi)等各項制(zhi)(zhi)度，促使審(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)質量進一(yi)(yi)步提(ti)升，促使審(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)干部的(de)執(zhi)(zhi)法(fa)(fa)水平(ping)進一(yi)(yi)步提(ti)高。

　　三、工作要求

　　（一）提(ti)(ti)高認(ren)識，加強學習，積極提(ti)(ti)高個人(ren)知法(fa)用法(fa)能力。全(quan)局(ju)審計人(ren)員要(yao)充分認(ren)識依(yi)(yi)法(fa)行(xing)政(zheng)的重(zhong)大意義，要(yao)認(ren)真(zhen)學習依(yi)(yi)法(fa)行(xing)政(zheng)的政(zheng)策規定(ding),增(zeng)強依(yi)(yi)法(fa)行(xing)政(zheng)的自覺(jue)性，在(zai)不(bu)斷提(ti)(ti)高自身素質的同時，還(huan)要(yao)提(ti)(ti)高工作水(shui)平和質量。

　　（二）高度重視，依法(fa)辦事(shi)，扎實推進(jin)(jin)我局依法(fa)行政(zheng)工(gong)作進(jin)(jin)程。按照(zhao)審計工(gong)作職責、任務(wu)，始終把依法(fa)進(jin)(jin)行審計監(jian)督作為(wei)我局工(gong)作的(de)基本準則,各(ge)(ge)科室要根據各(ge)(ge)自身肩負的(de)工(gong)作任務(wu)，將依法(fa)行政(zheng)貫穿日(ri)常各(ge)(ge)項工(gong)作之(zhi)中，努力促(cu)進(jin)(jin)法(fa)治機關(guan)、權(quan)利陽(yang)光(guang)機關(guan)的(de)建設。

　　20xx年內部審(shen)(shen)計(ji)工作的(de)指導(dao)思想是：圍(wei)繞我(wo)縣教育改革與發(fa)展(zhan)的(de)中心(xin)任務(wu)(wu)，堅(jian)持“依(yi)法審(shen)(shen)計(ji)、服(fu)務(wu)(wu)大局、圍(wei)繞中心(xin)、突出重點、求真務(wu)(wu)實”的(de)審(shen)(shen)計(ji)工作方針，認(ren)真履行教育審(shen)(shen)計(ji)職責(ze)，加強審(shen)(shen)計(ji)工作機制建設，不斷提高審(shen)(shen)計(ji)工作質量(liang)和(he)水平，更(geng)好地服(fu)務(wu)(wu)和(he)促進教育事(shi)業的(de)科(ke)學(xue)發(fa)展(zhan)、和(he)諧發(fa)展(zhan)。

　　一、全面履職，突出重點領域，充分發揮服務監督作用

　　1．規范(fan)實施經濟責任(ren)(ren)審(shen)(shen)計(ji)。一是做(zuo)好(hao)任(ren)(ren)期經濟責任(ren)(ren)審(shen)(shen)計(ji)。根據校級領導干(gan)部(bu)的任(ren)(ren)職(zhi)情(qing)況和歷年審(shen)(shen)計(ji)情(qing)況，特別關注(zhu)多年未被審(shen)(shen)計(ji)學(xue)校，按照“全面審(shen)(shen)計(ji)、不留盲點”的審(shen)(shen)計(ji)工作要求，有(you)計(ji)劃(hua)、有(you)序地組織2-3所學(xue)校開(kai)展任(ren)(ren)中(zhong)審(shen)(shen)計(ji)工作。二(er)是做(zuo)好(hao)離任(ren)(ren)經濟責任(ren)(ren)

　　審(shen)(shen)計。根據校級領導干部調任離(li)任情(qing)況，及時安排審(shen)(shen)計，做(zuo)到凡離(li)必審(shen)(shen)。

　　2．探索(suo)開展預(yu)決(jue)(jue)算(suan)審(shen)計(ji)(ji)。探索(suo)開展對(dui)所屬中小(xiao)學(xue)(xue)、幼(you)兒園、事業單(dan)位上年度預(yu)算(suan)執行(xing)與決(jue)(jue)算(suan)情況開展審(shen)計(ji)(ji)。對(dui)重(zhong)點(dian)學(xue)(xue)校(xiao)、重(zhong)點(dian)資(zi)金開展財務收(shou)支審(shen)計(ji)(ji)，尤其關(guan)注(zhu)多年未被審(shen)計(ji)(ji)學(xue)(xue)校(xiao)和資(zi)金流量較大的學(xue)(xue)校(xiao)，通(tong)過審(shen)計(ji)(ji)，促進單(dan)位積極組織收(shou)入，控制(zhi)支出，勤儉辦學(xue)(xue)和合理使(shi)用資(zi)金。

　　3．加強專(zhuan)(zhuan)項(xiang)資(zi)金審(shen)計(ji)(ji)(ji)和審(shen)計(ji)(ji)(ji)調(diao)查。積極落實(shi)對(dui)義務(wu)教育(yu)(yu)保(bao)障經(jing)費(fei)(fei)、師資(zi)培訓經(jing)費(fei)(fei)、學生(sheng)資(zi)助經(jing)費(fei)(fei)、學前(qian)教育(yu)(yu)等(deng)專(zhuan)(zhuan)項(xiang)經(jing)費(fei)(fei)的(de)審(shen)計(ji)(ji)(ji)。對(dui)全縣(xian)義務(wu)教育(yu)(yu)經(jing)費(fei)(fei)、高中段學生(sheng)資(zi)助經(jing)費(fei)(fei)、食堂(tang)管(guan)理等(deng)方面(mian)開(kai)展一次專(zhuan)(zhuan)項(xiang)自(zi)查活動。繼(ji)續(xu)加強中小學食堂(tang)管(guan)理審(shen)計(ji)(ji)(ji)，重點對(dui)學校(xiao)食堂(tang)經(jing)營管(guan)理、財(cai)務(wu)管(guan)理等(deng)情況(kuang)進行專(zhuan)(zhuan)項(xiang)審(shen)計(ji)(ji)(ji)，促(cu)進食堂(tang)財(cai)務(wu)、采購進一步規范(fan)。通(tong)過審(shen)計(ji)(ji)(ji)和調(diao)查，保(bao)證專(zhuan)(zhuan)款專(zhuan)(zhuan)用(yong)，規范(fan)資(zi)金使(shi)用(yong)，實(shi)現資(zi)金投(tou)入預期目標。

　　4．關注學(xue)校內控(kong)制度建(jian)設。 按照相關的規范(fan)、制度，認真檢查評價(jia)各(ge)(ge)學(xue)校的內部控(kong)制制度建(jian)設和執行(xing)情況(kuang)，樹立自我防范(fan)意識(shi)，杜絕隱(yin)患(huan)、堵塞漏洞，保障各(ge)(ge)項經濟活動(dong)健康有序地進行(xing)。

　　5．進一步加強審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)整(zheng)(zheng)(zheng)(zheng)改(gai)(gai)回(hui)(hui)訪工作。以(yi)審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)意見(jian)、建(jian)議(yi)的落實和(he)審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)成果的運用為重點，認(ren)真抓好(hao)審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)回(hui)(hui)訪工作。在回(hui)(hui)訪中，注(zhu)重實效(xiao)，做到(dao)“兩個”明確(que)，一是明確(que)回(hui)(hui)訪內容，要求(qiu)(qiu)被(bei)審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)單(dan)位在規定期限內，報送書面整(zheng)(zheng)(zheng)(zheng)改(gai)(gai)報告；二是明確(que)未整(zheng)(zheng)(zheng)(zheng)改(gai)(gai)原(yuan)因，要求(qiu)(qiu)被(bei)審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)單(dan)位詳細說明未整(zheng)(zheng)(zheng)(zheng)改(gai)(gai)原(yuan)因，審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)人員再根據具體情(qing)況，幫助學校(xiao)（單(dan)位）解(jie)決(jue)問題、整(zheng)(zheng)(zheng)(zheng)改(gai)(gai)提(ti)(ti)高，提(ti)(ti)出切實可行的整(zheng)(zheng)(zheng)(zheng)改(gai)(gai)措施(shi)。通過整(zheng)(zheng)(zheng)(zheng)改(gai)(gai)回(hui)(hui)訪，及時了解(jie)被(bei)審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)單(dan)位的整(zheng)(zheng)(zheng)(zheng)改(gai)(gai)措施(shi)和(he)整(zheng)(zheng)(zheng)(zheng)改(gai)(gai)情(qing)況，確(que)保審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)意見(jian)和(he)建(jian)議(yi)落到(dao)實處，促進審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)成果的轉化利用，提(ti)(ti)高審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)整(zheng)(zheng)(zheng)(zheng)改(gai)(gai)率和(he)整(zheng)(zheng)(zheng)(zheng)改(gai)(gai)質量。

　　6．積極開(kai)展教育審(shen)(shen)計(ji)理論研究。根據縣審(shen)(shen)計(ji)局20xx年內(nei)部審(shen)(shen)計(ji)重點工作計(ji)劃安排，積極完(wan)成(cheng)內(nei)審(shen)(shen)論文(wen)1篇、內(nei)審(shen)(shen)案(an)例1篇、內(nei)審(shen)(shen)信息2篇，并以(yi)此為抓手,著力提升教育審(shen)(shen)計(ji)工作的能力和水平。

　　二、加強工作機制建設，不斷提升教育審計工作的績效

　　7．建(jian)立(li)審(shen)(shen)計(ji)(ji)聯席(xi)會(hui)議(yi)制(zhi)度(du)。建(jian)立(li)局(ju)主要領(ling)導(dao)、分(fen)管領(ling)導(dao)及審(shen)(shen)計(ji)(ji)、紀(ji)檢監察、組織人事、財務等有(you)關職(zhi)能科室共同參加的審(shen)(shen)計(ji)(ji)聯席(xi)會(hui)議(yi)制(zhi)度(du)，研究通報(bao)年度(du)審(shen)(shen)計(ji)(ji)計(ji)(ji)劃、審(shen)(shen)計(ji)(ji)報(bao)告，研究解決審(shen)(shen)計(ji)(ji)整改工(gong)作(zuo)的難(nan)點問(wen)題，落實審(shen)(shen)計(ji)(ji)整改責(ze)任，提(ti)高(gao)內審(shen)(shen)工(gong)作(zuo)的針(zhen)對性和有(you)效性。

　　8．建立和完善審(shen)計(ji)(ji)(ji)整(zheng)改(gai)(gai)制(zhi)(zhi)度(du)。進一步(bu)加大審(shen)計(ji)(ji)(ji)整(zheng)改(gai)(gai)工作(zuo)力度(du)，強化相關科室(shi)的'有效合作(zuo)，形成相關科室(shi)抓整(zheng)改(gai)(gai)的聯動(dong)機制(zhi)(zhi)。加大審(shen)計(ji)(ji)(ji)公開(kai)(kai)力度(du)，對部分審(shen)計(ji)(ji)(ji)結(jie)果以(yi)及(ji)審(shen)計(ji)(ji)(ji)整(zheng)改(gai)(gai)情(qing)況，在條件許(xu)可的情(qing)況下(xia)，以(yi)適當形式公開(kai)(kai)，每學年對審(shen)計(ji)(ji)(ji)情(qing)況、發現的問題、整(zheng)改(gai)(gai)情(qing)況等進行審(shen)計(ji)(ji)(ji)通報，以(yi)公開(kai)(kai)促整(zheng)改(gai)(gai)，提高審(shen)計(ji)(ji)(ji)整(zheng)改(gai)(gai)效果。進一步(bu)落(luo)實審(shen)計(ji)(ji)(ji)整(zheng)改(gai)(gai)責任(ren)，重視(shi)審(shen)計(ji)(ji)(ji)成果應用(yong)，形成邊(bian)(bian)審(shen)計(ji)(ji)(ji)、邊(bian)(bian)督促、邊(bian)(bian)落(luo)實的整(zheng)改(gai)(gai)聯動(dong)機制(zhi)(zhi)。

　　三、提升素養，進一步加強審計隊伍建設

　　9．加強審計(ji)業(ye)務(wu)培(pei)(pei)訓。組織(zhi)有關審計(ji)人員(yuan)(yuan)參加崗位資格培(pei)(pei)訓和后續培(pei)(pei)訓教育，提高審計(ji)人員(yuan)(yuan)的業(ye)務(wu)素質、專業(ye)水平(ping)和工(gong)作(zuo)能力(li)。強化審計(ji)人員(yuan)(yuan)法(fa)制(zhi)意識(shi)、責任意識(shi)和廉潔(jie)意識(shi)，嚴(yan)格執行審計(ji)紀(ji)律，依法(fa)履行職責。

　　10．確立(li)以服(fu)務為導(dao)向的(de)(de)(de)審計(ji)工作理念。內(nei)審人員(yuan)要不斷提高思想認識(shi)，牢(lao)記“獨立(li)、客觀、正直、勤(qin)勉、廉(lian)潔”的(de)(de)(de)內(nei)部審計(ji)職(zhi)業道德，確立(li)以服(fu)務為導(dao)向的(de)(de)(de)工作理念，體現審計(ji)工作為防范(fan)學校經濟風險(xian)服(fu)務、為提高教育資金使(shi)用(yong)效益服(fu)務的(de)(de)(de)作用(yong)。

　　11．努力創新審(shen)(shen)計工作(zuo)思(si)(si)路。在審(shen)(shen)計工作(zuo)中堅持(chi)“一(yi)審(shen)(shen)、二(er)幫、三促進”的(de)原則，創新審(shen)(shen)計思(si)(si)路，積極探索從傳統的(de)查錯(cuo)糾弊(bi)向以(yi)真(zhen)實性(xing)、合(he)規性(xing)為(wei)導向的(de)財務審(shen)(shen)計與以(yi)內(nei)部控制和風險管理(li)為(wei)導向的(de)管理(li)審(shen)(shen)計并重的(de)內(nei)部審(shen)(shen)計轉型。

審計年度工作計劃13

　　一(yi)(yi)、密(mi)切協(xie)調溝通。根據(ju)區委組織部(bu)、區人力資(zi)源局的(de)委托，20xx年計(ji)(ji)(ji)(ji)劃安排經濟(ji)責任審(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)項目17個。區審(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)局將認真(zhen)(zhen)落實區經濟(ji)責任審(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)工(gong)作(zuo)領(ling)導小組會議制(zhi)度，進(jin)一(yi)(yi)步(bu)加(jia)(jia)強與其他成員單位的(de)溝通協(xie)調和(he)(he)工(gong)作(zuo)銜(xian)接，增強監(jian)督合(he)力。加(jia)(jia)大宣傳力度，多(duo)措(cuo)并舉，多(duo)層(ceng)面(mian)廣泛宣傳，使社會各界(jie)更多(duo)地了解審(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)、理解審(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)、支(zhi)持審(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)，使領(ling)導干部(bu)主動支(zhi)持和(he)(he)配合(he)經濟(ji)責任審(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)，正確對待(dai)審(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)結果，認真(zhen)(zhen)落實審(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)決(jue)定。注意加(jia)(jia)強與被審(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)單位和(he)(he)有關(guan)職能部(bu)門(men)的(de)協(xie)調配合(he)，努力爭取多(duo)部(bu)門(men)支(zhi)持和(he)(he)良性互動，當好黨(dang)委、政府的(de)“謀(mou)士”，使經濟(ji)責任審(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)真(zhen)(zhen)正成為“管干部(bu)、正黨(dang)風、強管理、促(cu)發展(zhan)”的(de)一(yi)(yi)項重(zhong)要舉措(cuo)。

　　二、提高(gao)審計(ji)工(gong)作(zuo)能(neng)力。一(yi)方面，要加強政策法(fa)規和(he)(he)(he)專(zhuan)業(ye)技(ji)能(neng)培訓，加強經驗(yan)總結、交流和(he)(he)(he)推廣，強化(hua)審計(ji)人員的(de)理論學(xue)習和(he)(he)(he)知(zhi)識更新(xin)，著力提高(gao)審計(ji)人員的(de)專(zhuan)業(ye)化(hua)水平(ping)和(he)(he)(he)開拓創新(xin)能(neng)力。另(ling)一(yi)方面，堅持弘揚(yang)“實(shi)、高(gao)、新(xin)、嚴(yan)、細(xi)”工(gong)作(zuo)作(zuo)風，要把“三嚴(yan)三實(shi)”作(zuo)為審計(ji)工(gong)作(zuo)的(de)行為準則，堅持講真(zhen)話、報實(shi)情(qing)、重實(shi)績、求實(shi)效(xiao)，進一(yi)步(bu)增強使(shi)命意(yi)識和(he)(he)(he)責(ze)(ze)任意(yi)識，履(lv)職盡責(ze)(ze)、勇于擔當，不斷提升服務大局的(de)能(neng)力，提高(gao)審計(ji)監督(du)質量和(he)(he)(he)效(xiao)果(guo)。

　　三、提升審(shen)(shen)計(ji)(ji)工(gong)作(zuo)成效。以學習貫徹(che)《黨政主要領導(dao)干部(bu)和國(guo)有企業領導(dao)人員經濟責任(ren)(ren)審(shen)(shen)計(ji)(ji)規定(ding)實(shi)施細則》為契機，結(jie)合(he)當前工(gong)作(zuo)形勢發(fa)(fa)展和社會關注的(de)(de)熱點問(wen)(wen)題，注意發(fa)(fa)現新問(wen)(wen)題、掌(zhang)握新情況、總結(jie)新經驗，不斷拓展和深化(hua)審(shen)(shen)計(ji)(ji)內容，積極探索和總結(jie)符合(he)我區(qu)實(shi)際的(de)(de)領導(dao)干部(bu)任(ren)(ren)職期間自然資(zi)源資(zi)產責任(ren)(ren)審(shen)(shen)計(ji)(ji)的(de)(de)方(fang)法；要進一步豐富審(shen)(shen)計(ji)(ji)工(gong)作(zuo)內涵，在充(chong)分發(fa)(fa)揮審(shen)(shen)計(ji)(ji)監督的(de)(de)防范性(xing)、批判(pan)性(xing)作(zuo)用的(de)(de)同時，更加(jia)注重(zhong)發(fa)(fa)揮前瞻性(xing)、建設(she)性(xing)作(zuo)用，提升審(shen)(shen)計(ji)(ji)工(gong)作(zuo)的(de)(de).執行力(li)(li)和公信力(li)(li)，增強審(shen)(shen)計(ji)(ji)工(gong)作(zuo)的(de)(de)話(hua)語權和影響力(li)(li)。

　　四(si)、強化審(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)隊(dui)伍建(jian)設(she)。深入學習貫徹黨(dang)的十八大、十八屆三中(zhong)、四(si)中(zhong)全(quan)會精(jing)神，牢固(gu)樹立民本審(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)理念，積極踐(jian)行(xing)審(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)人員核心價(jia)值觀，始終(zhong)把(ba)維護人民群(qun)眾利益作為(wei)審(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)工(gong)作的出發點和(he)(he)落腳點，真正(zheng)做(zuo)到立審(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)為(wei)黨(dang)、執審(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)為(wei)民、秉(bing)公執法，時刻自律、自省、自警(jing)、自覺接受各方(fang)面監督，當好群(qun)眾利益的“衛士”；高(gao)度重視紀(ji)律教育，以(yi)審(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)紀(ji)律為(wei)“高(gao)壓(ya)線(xian)(xian)”，以(yi)文明(ming)審(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)為(wei)“保障(zhang)線(xian)(xian)”，強化政(zheng)治意識(shi)和(he)(he)擔當精(jing)神，堅(jian)持依法審(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)、文明(ming)審(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)、廉潔審(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)，在善于(yu)發現問(wen)題的基礎上敢于(yu)揭(jie)示問(wen)題，以(yi)“亮劍(jian)精(jing)神”向(xiang)各種違(wei)法違(wei)紀(ji)問(wen)題說“不”，努力打造一支具(ju)有較高(gao)政(zheng)治素(su)質和(he)(he)業(ye)務素(su)質、紀(ji)律嚴明(ming)、作風過硬、敢于(yu)審(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)、善于(yu)審(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)的隊(dui)伍。

審計年度工作計劃14

　　xxxx年自(zi)控股集團開始(shi)組(zu)建(jian)運(yun)行后，審(shen)計(ji)(ji)監察部承(cheng)擔了集團建(jian)設工程(cheng)的結算審(shen)計(ji)(ji)、評審(shen)等工作(zuo)(zuo)。我(wo)于xx年6月份進入集團工作(zuo)(zuo)，通過半年來的實踐(jian)經(jing)驗切身(shen)體會到(dao)，作(zuo)(zuo)為(wei)集團的服務性部門，確實有必(bi)要在日常工作(zuo)(zuo)中做到(dao)“優質(zhi)、高(gao)效、謙虛(xu)、積(ji)極”的一流工作(zuo)(zuo)標準。

　　作(zuo)為集(ji)團(tuan)審計監察(cha)部(bu)的(de)(de)(de)員工(gong)(gong)(gong)，我將繼續在集(ji)團(tuan)領導(dao)的(de)(de)(de)帶領下(xia)，按照集(ji)團(tuan)的(de)(de)(de)制定的(de)(de)(de)計劃和(he)審計監察(cha)部(bu)的(de)(de)(de)部(bu)門工(gong)(gong)(gong)作(zuo)目標(biao)(biao)(biao)(biao)努(nu)力完成(cheng)好本(ben)職(zhi)工(gong)(gong)(gong)作(zuo)，為創一流工(gong)(gong)(gong)作(zuo)制定嚴(yan)格的(de)(de)(de)標(biao)(biao)(biao)(biao)準(zhun)，并認真、嚴(yan)格執行(xing)。力爭在xx年爭創一流工(gong)(gong)(gong)作(zuo)標(biao)(biao)(biao)(biao)準(zhun)，我的(de)(de)(de)具體工(gong)(gong)(gong)作(zuo)職(zhi)責與標(biao)(biao)(biao)(biao)準(zhun)如(ru)下(xia)：

　　一、繼續配合部門領導做好房地產開發、源頭工程的造價控制和結算審計管理工作

　　目(mu)前，集團(tuan)房(fang)地(di)(di)產(chan)開(kai)發(fa)業務表現(xian)出蒸(zheng)蒸(zheng)日上(shang)的(de)勢頭，預計(ji)xx年將完成房(fang)地(di)(di)產(chan)開(kai)發(fa)投資達10個(ge)多億，審計(ji)監察部承擔著房(fang)地(di)(di)產(chan)開(kai)發(fa)項目(mu)的(de)工程造價(jia)過程控制和審計(ji)結算的(de)管理(li)工作，在新(xin)的(de)一年里(li)我將本著“優質、高效、謙虛、積極”的(de).工作標準為集團(tuan)房(fang)地(di)(di)產(chan)開(kai)發(fa)業務服務好。

　　服從集團(tuan)大局，響應集團(tuan)的各項號召;源頭(tou)工(gong)程中孫(sun)村熱源廠(chang)、東泉(quan)供水(shui)公司、兩河片區(qu)(qu)(qu)自來水(shui)加(jia)(jia)壓站項目、兩河片區(qu)(qu)(qu)熱源廠(chang)項目、兩河片區(qu)(qu)(qu)污(wu)水(shui)處(chu)理廠(chang)項目、孫(sun)村及(ji)兩河片區(qu)(qu)(qu)供熱、供水(shui)管網以及(ji)中心區(qu)(qu)(qu)舜雅路自來水(shui)加(jia)(jia)壓站項目已大部(bu)分建(jian)設完畢即將(jiang)(jiang)進入(ru)工(gong)程結算審計(ji)階段(duan)，審計(ji)監察部(bu)將(jiang)(jiang)面臨更加(jia)(jia)沉重(zhong)的擔(dan)子，怎樣將(jiang)(jiang)上述源頭(tou)工(gong)程的結算審計(ji)工(gong)作做好，如何(he)解決工(gong)程。

　　結算審(shen)計過(guo)程中(zhong)的(de)大量糾紛(fen)，如何使審(shen)計結果有(you)利(li)于集(ji)團，這些問題處(chu)理的(de)好壞直(zhi)接影響到我爭(zheng)創一流工(gong)(gong)作標(biao)準的(de)成敗。因(yin)此(ci)，在新的(de)一年里我必須本著“優(you)質、高效(xiao)、謙(qian)虛、積極(ji)”的(de)態度來完成自己(ji)的(de)工(gong)(gong)作，使自己(ji)的(de)工(gong)(gong)作能夠(gou)達到一流工(gong)(gong)作標(biao)準。

　　二、做好合同評審與資金支付審核工作

　　合(he)(he)同(tong)(tong)評(ping)(ping)審工作在(zai)日常工作中(zhong)(zhong)是(shi)一(yi)個比較重(zhong)要的(de)(de)環節，雖然這(zhe)項(xiang)工作表面上看起來很(hen)瑣(suo)碎，但(dan)是(shi)在(zai)評(ping)(ping)審過程中(zhong)(zhong)如(ru)果稍有(you)疏忽可能會給集團造(zao)成(cheng)難以估計的(de)(de)損(sun)失，因此在(zai)爭創一(yi)流工作標(biao)準的(de)(de)過程中(zhong)(zhong)我必須(xu)本著上述(shu)原(yuan)則來完成(cheng)這(zhe)項(xiang)工作，優質(zhi)、高效(xiao)的(de)(de)完成(cheng)合(he)(he)同(tong)(tong)評(ping)(ping)審工作，不能讓(rang)集團簽訂(ding)的(de)(de)合(he)(he)同(tong)(tong)中(zhong)(zhong)留有(you)敗筆。

　　同樣(yang)，資(zi)金(jin)支(zhi)付審(shen)核工(gong)作(zuo)也是審(shen)計監(jian)察部日常的重(zhong)要(yao)工(gong)作(zuo)之(zhi)一(yi)(yi)，如果不能夠(gou)對(dui)集團(tuan)支(zhi)付的每(mei)一(yi)(yi)筆資(zi)金(jin)進行嚴格把(ba)關和(he)審(shen)核，那可能會給集團(tuan)帶來潛在的巨大損失，為此，日常工(gong)作(zuo)中我必須(xu)以爭創一(yi)(yi)流工(gong)作(zuo)標準來嚴格要(yao)求自己(ji)。

審計年度工作計劃15

　　20xx年(nian)度(du)，我校財務(wu)根據教育(yu)局年(nian)初工作(zuo)計劃及本校財務(wu)計劃的(de)(de)要求(qiu)，本著服務(wu)特殊教育(yu)發(fa)展(zhan)的(de)(de)宗旨，以規范(fan)、合理(li)、高效使用教育(yu)經費(fei)、為本校教育(yu)事業發(fa)展(zhan)提供(gong)保障為目標，認真細(xi)致開展(zhan)了工作(zuo)，在“創新”、“落實”上下功夫，扎(zha)實做好預算、經費(fei)、支出管理(li)、財務(wu)監(jian)督、維修等各(ge)項工作(zuo)，為完成本校20xx年(nian)工作(zuo)任務(wu)作(zuo)出了一定(ding)努力(li)。

　　一、財務管理方面

　　1、積極抓好內部財(cai)務(wu)管理工(gong)作，規范了單(dan)位收入與支出，促(cu)進財(cai)務(wu)管理有序發展。

　　2、認真貫徹《義務教(jiao)(jiao)育法》，積極落實義務教(jiao)(jiao)育界(jie)經費管理(li)(li)機制，規范、合(he)理(li)(li)使(shi)用(yong)了生均公用(yong)經費。

　　3、認(ren)真履行(xing)學校(xiao)預(yu)(yu)算(suan)管理工作，嚴(yan)格按(an)照常規預(yu)(yu)算(suan)要(yao)求編制收支預(yu)(yu)算(suan)，并按(an)預(yu)(yu)算(suan)執行(xing)，全面合理安排各(ge)項教(jiao)育(yu)經費(fei)，為教(jiao)育(yu)發(fa)展提供財力支撐。

　　4、配(pei)合本校(xiao)財(cai)務收支內部審(shen)計工作，對學校(xiao)行政賬(zhang)和食堂賬(zhang)做到了一(yi)期一(yi)審(shen)，并及時上(shang)報(bao)了審(shen)計報(bao)告(gao)。

　　5、規范了學校津補貼(tie)的發放。

　　6、做(zuo)到了以(yi)收定支，不負(fu)債消費。

　　7、認真對(dui)待學(xue)校的(de)維(wei)(wei)修(xiu)工(gong)作。根據需要確定維(wei)(wei)修(xiu)項目，對(dui)小型維(wei)(wei)修(xiu)不等不靠，并嚴(yan)把質量關，完善學(xue)校教學(xue)條件。

　　二、固定資產管理方面

　　根(gen)據(ju)固(gu)(gu)(gu)定資(zi)產(chan)管理(li)相關規定，加強了學校固(gu)(gu)(gu)定資(zi)產(chan)的(de)保(bao)管、使用和維護。對學校增加的(de)'固(gu)(gu)(gu)定資(zi)產(chan)及時入帳，定期對固(gu)(gu)(gu)定資(zi)產(chan)進行盤點核(he)查，保(bao)證賬(zhang)表相符，賬(zhang)物相符。今年(nian)對固(gu)(gu)(gu)定資(zi)產(chan)賬(zhang)務重新(xin)進行了明細錄(lu)入，并(bing)按(an)國資(zi)局的(de)要求，對全校的(de)資(zi)產(chan)核(he)查，按(an)時完成了國資(zi)局組織的(de)三(san)年(nian)一(yi)次的(de)資(zi)產(chan)大清理(li)及所有資(zi)產(chan)卡片錄(lu)入、賬(zhang)務處理(li)工作。

　　三、加大經費投入力度

　　為(wei)了用(yong)足用(yong)好各項教育經(jing)費投(tou)入政策，學校多渠道籌(chou)措(cuo)教育經(jing)費，切實為(wei)特殊(shu)教育發展提(ti)供了財(cai)力保障(zhang)。

　　1、爭取財政(zheng)撥(bo)款(kuan)主渠道投入，充分利用政(zheng)策提(ti)供的口子和渠道，爭取教(jiao)育(yu)經費。

　　2、積極籌措資金，爭取(qu)了社會各(ge)界和個人捐資助學(xue)(xue)，充分發揮了教職(zhi)工的力量(liang)，廣(guang)泛聯(lian)系，爭取(qu)預(yu)外收(shou)入(ru)。并管(guan)好用(yong)好來自各(ge)種渠(qu)道(dao)的捐贈(zeng)、助殘款(kuan)、助學(xue)(xue)金。

　　3、力爭專(zhuan)項(xiang)資(zi)金(jin)，加強(qiang)了與上級(ji)部門及外界(jie)聯系，爭取專(zhuan)項(xiang)和補助資(zi)金(jin)對我校的投入(ru)。

　　四、規范學校收費行為方面

　　1、依(yi)規收費。繼續免收學(xue)費、雜(za)費、寄宿費，只(zhi)依(yi)法收取了適量伙食費。并加大了伙食費減免力(li)度(du)。

　　2、規范公示。堅持(chi)了伙(huo)食費收(shou)取前進行公示，按月收(shou)取。

　　3、規范了票據。做到使用統一的專用票據，有(you)(you)收(shou)有(you)(you)據，一月一開。

　　五、規范了學校采購工作

　　凡(fan)學(xue)校需采(cai)(cai)購(gou)物品屬于政(zheng)府集中采(cai)(cai)購(gou)目錄(lu)的項目，嚴格按照(zhao)教育局出臺的政(zheng)府采(cai)(cai)購(gou)流程進行操作，都(dou)按規定(ding)辦理(li)了采(cai)(cai)購(gou)手續(xu)，并委托集中采(cai)(cai)購(gou)代理(li)機構(政(zheng)府采(cai)(cai)購(gou)中心(xin))采(cai)(cai)購(gou)。

　　六、其它常規會計工作

　　1、凡單位發生(sheng)的收(shou)支及時(shi)入帳，并按月做好了各種帳表，并及時(shi)對外報(bao)送表報(bao)。

　　2、對教(jiao)育局及其它上級(ji)部門下達的需要填報、統計的各種數(shu)據、資料等，如(ru)實(shi)認真地完成，并按時上交。

　　3、及時做好了票據的購(gou)買(mai)、領(ling)用和核(he)銷工作。

　　4、及時完成了上(shang)級(ji)交辦的其他工作。

　　此外，不斷加強(qiang)業務的學習、認真領會教育文件(jian)精神，積(ji)極(ji)參加教育局及財政局組(zu)織的會計培訓(xun)，提(ti)高(gao)了業務素質和工作能力，出色完成了本年度的會計工作任務。今后將繼續努力，爭取將工作做得(de)更好(hao)。

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