審計工作計劃范(fan)文(wen)匯編六篇(pian)

　　時(shi)間(jian)過得可(ke)真快，從來都(dou)不等人，我們的(de)(de)(de)工(gong)作又進入新的(de)(de)(de)階段(duan)，為了(le)在工(gong)作中有更好的(de)(de)(de)成長，該(gai)為自己下階段(duan)的(de)(de)(de)學習制(zhi)定一個(ge)計(ji)(ji)(ji)劃(hua)了(le)。擬(ni)起計(ji)(ji)(ji)劃(hua)來就(jiu)毫無頭緒？下面是(shi)小編(bian)為大(da)家(jia)收集(ji)的(de)(de)(de)審計(ji)(ji)(ji)工(gong)作計(ji)(ji)(ji)劃(hua)6篇，供(gong)大(da)家(jia)參考借鑒，希望可(ke)以(yi)幫助到有需要的(de)(de)(de)朋友。

審計工作計劃 篇1

　　20xx 年是公(gong)(gong)司實施“10年”發展戰(zhan)略的(de)第二(er)年，也(ye)是公(gong)(gong)司改革創新(xin)和加快發展的(de)重要時期。內部審(shen)計(ji)工(gong)作將以(yi)(yi)公(gong)(gong)司戰(zhan)略目(mu)標為指引，以(yi)(yi)適應“償二(er)代”監(jian)管(guan)體系(xi)要求為導(dao)向，按(an)照既定(ding)的(de)思路、目(mu)標、主線、主題開展工(gong)作，加大常(chang)規審(shen)計(ji)和專項審(shen)計(ji)力度，有效促進公(gong)(gong)司依法(fa)合規經營(ying)和持續健康發展。

　　一、工作思路

　　20xx年內部審計工作將(jiang)按照“一(yi)·二·三·四·五”即“圍繞一(yi)個目標(biao)，強化兩(liang)種職能，抓好三大工程、突出四項重點、落(luo)實(shi)五點舉措”的總體思路組(zu)織開(kai)展。

　　一個目(mu)標(biao)——降低違(wei)(wei)法違(wei)(wei)紀違(wei)(wei)規行為的發生，防范系統性經營風險，促進公司增收節支和提(ti)質增效。

　　兩種職能——監督(du)職能和服務(wu)職能。

　　三大(da)工程——人才工程、系統工程、質量工程。

　　四項重點——整改落(luo)實、專項審(shen)計、成果運(yun)用(yong)、風(feng)險防范。

　　五(wu)點舉措——增(zeng)強服務(wu)意識(shi)、加強培訓教育、有(you)效整(zheng)合資源(yuan)、

　　強化(hua)責任追究、積極探索創新。

　　二、工作目標

　　緊緊圍繞公司發(fa)(fa)展(zhan)戰略和年度中心工(gong)作(zuo)，充分發(fa)(fa)揮內部(bu)審(shen)計“第三(san)道防線”作(zuo)用(yong)，強化監督和服務(wu)功能，有力降低違(wei)法違(wei)紀違(wei)規行為的(de)發(fa)(fa)生，防范系統性經營風險，促(cu)進公司增收節支和提質增效，為實現將公司打造成為國內領先(xian)的(de)、專業化的(de)綜合保險金融集團的(de)發(fa)(fa)展(zhan)目(mu)標而保駕護航。

　　三、工作主線

　　進一步(bu)清晰(xi)年度計(ji)(ji)劃制(zhi)(zhi)定、具(ju)體項目實(shi)施、發(fa)現問題梳理、審(shen)計(ji)(ji)建(jian)議(yi)提(ti)煉(lian)、審(shen)計(ji)(ji)成果運用(yong)等基本工作脈絡。有效發(fa)揮內部審(shen)計(ji)(ji)職能和(he)作用(yong)，提(ti)升公司風險控制(zhi)(zhi)能力和(he)經營管(guan)理水平(ping)，促進公司可持續發(fa)展(zhan)。

　　四、工作主題

　　圍繞(rao)上述(shu)工作思(si)路、目(mu)標和主(zhu)線，確(que)立以(yi)下工作主(zhu)題：

　　（一）抓好三大工程

　　20xx 年乃(nai)至今后一段時期，將(jiang)著(zhu)力和加大“人才、系統、質(zhi)量(liang)”三大工程建設(she)力度，努力提升審計專業能力和整體工作水平(ping)。

　　1.推進人才工程建(jian)設

　　人才(cai)是生產力(li)(li)中最(zui)有(you)力(li)(li)的(de)要素。當前，人才(cai)問題仍是制約(yue)審計工作提升的(de)主要因素。針對目前的(de)現狀，為適應內(nei)審工作的(de)有(you)力(li)(li)開(kai)展和公司發展的(de)需要，從20xx 年起實施“百(bai)人計劃(hua)”和“721人才(cai)梯次”建設(she)工程(cheng)。

　　一是(shi)實施“百(bai)人計(ji)劃(hua)”，不斷(duan)充(chong)實人才(cai)隊(dui)伍。隨(sui)著公(gong)(gong)(gong)司(si)集團(tuan)化發展步(bu)伐的加(jia)快推(tui)進(jin)，審(shen)(shen)計(ji)范圍將(jiang)不斷(duan)擴大，審(shen)(shen)計(ji)任務將(jiang)更(geng)加(jia)繁重，有(you)必要逐(zhu)步(bu)充(chong)實審(shen)(shen)計(ji)人才(cai)隊(dui)伍。擬通過內部選調、社會(hui)公(gong)(gong)(gong)開招聘和(he)高(gao)校(xiao)招收等途徑(jing)，力(li)爭經過2-3 年的努力(li)，使公(gong)(gong)(gong)司(si)專職(zhi)審(shen)(shen)計(ji)人員數量達(da)到100 人左右(you)，并逐(zhu)步(bu)縮小與監(jian)管要求的差(cha)距。

　　20xx 年根據公(gong)司(si)人(ren)力資(zi)源整體規劃，擬(ni)新增(zeng)審(shen)計(ji)(ji)人(ren)員12 人(ren)，其(qi)中審(shen)計(ji)(ji)中心新增(zeng)10 人(ren)，配齊15 人(ren)的計(ji)(ji)劃編制；監察審(shen)計(ji)(ji)部增(zeng)配投(tou)資(zi)專(zhuan)業和(he)壽險專(zhuan)業各1 人(ren)。

　　二是實施“721 人才梯(ti)次”建設，不斷優(you)化人才結(jie)構。充分利用系統(tong)內外的(de)培(pei)訓(xun)資源，多渠道、多角度、分層次加(jia)強對系統(tong)審(shen)計從業(ye)人員的(de)專(zhuan)(zhuan)(zhuan)業(ye)技術培(pei)訓(xun);同時,鼓勵審(shen)計人員參加(jia)各類專(zhuan)(zhuan)(zhuan)業(ye)資格(ge)及職稱(cheng)考(kao)試，通過以考(kao)促學(xue)方式，不斷提高專(zhuan)(zhuan)(zhuan)業(ye)勝(sheng)任能力，力爭(zheng)通過2-3 年的(de)努力，實現操作型(xing)(xing)、綜(zong)合型(xing)(xing)和專(zhuan)(zhuan)(zhuan)家型(xing)(xing)人才占比為7：2：1 的(de)人才結(jie)構。

　　2.加快系統工程建設

　　隨著公(gong)司的(de)發展和新技(ji)術的(de)廣(guang)泛(fan)應用(yong)，對審(shen)計環境、審(shen)計對象、審(shen)計程序將產生重(zhong)大影響(xiang)，迫切需要(yao)加快審(shen)計信息化建設，20xx 年(nian)將加快推(tui)進以“AIM”為核(he)心的(de)審(shen)計信息系統平臺建設步伐(fa)。

　　一是完(wan)善非現(xian)場審(shen)計(ji)系(xi)統。20xx 年2 季(ji)度末，完(wan)成(cheng)非現(xian)場審(shen)計(ji)系(xi)統開(kai)發、測試工作，并正式上線運(yun)行。通過建立審(shen)計(ji)模型、設定風險(xian)閥(fa)值、健全監測機制，實(shi)(shi)現(xian)審(shen)計(ji)系(xi)統與公司其他(ta)系(xi)統的對接，實(shi)(shi)現(xian)提前介(jie)入，為數據分析、實(shi)(shi)時預警、非現(xian)場審(shen)計(ji)、提高運(yun)行效率提供有力支撐。

　　二(er)是開發(fa)現場(chang)審計系(xi)統(tong)(tong)。20xx 年2 季(ji)度(du)啟動系(xi)統(tong)(tong)招投標工作，10 月(yue)底前(qian)完成系(xi)統(tong)(tong)開發(fa)、測試工作，并上線運行。通過現場(chang)審計信(xin)息(xi)系(xi)統(tong)(tong)的開發(fa)與應用，實現審計過程(cheng)信(xin)息(xi)化。

　　三是建立審(shen)計管(guan)理系統(tong)。20xx 年4 季度啟動審(shen)計管(guan)理系統(tong)建設工(gong)作(zuo)，力爭20xx 年底前完成，實現(xian)審(shen)計管(guan)理信息化(hua)，提升審(shen)計管(guan)理水平。

　　3.加強質量工(gong)程(cheng)建設(she)

　　質量是(shi)審(shen)計工作的(de)生(sheng)命(ming)，是(shi)促進審(shen)計成果運用的(de)關(guan)鍵(jian)。20xx年將進一步健全以“三(san)維一體(ti)四級把關(guan)”為主架構的(de)質量控制體(ti)系，繼續推進精品項(xiang)目建設。

　　一(yi)(yi)是健全審(shen)計(ji)質量控(kong)制(zhi)體系。在現有制(zhi)度(du)基礎(chu)上，進一(yi)(yi)步健全完善“三(san)維一(yi)(yi)體四級把關(guan)”即“方(fang)案審(shen)核——過程管控(kong)——質量評(ping)估(gu)的三(san)維一(yi)(yi)體”；“主審(shen)復(fu)核——組長復(fu)核——主任(ren)復(fu)核——監(jian)審(shen)部(bu)復(fu)核的四級把關(guan)”的質量控(kong)制(zhi)體系，實施對審(shen)計(ji)項目全方(fang)位、多角度(du)控(kong)制(zhi)。

　　二是完善(shan)審(shen)計(ji)復核(he)審(shen)理(li)(li)制度(du)。適時推(tui)行審(shen)計(ji)“職(zhi)能分離(li)”模式，支持復核(he)和審(shen)理(li)(li)人員嚴格把好(hao)復核(he)審(shen)理(li)(li)關。

　　三是開展審(shen)計項(xiang)目考(kao)核(he)評估。對已經完(wan)成的審(shen)計項(xiang)目，實施(shi)后(hou)評估機制。進一步加強審(shen)計業務質(zhi)量考(kao)核(he)，確保和提升審(shen)計效果。

　　四是(shi)引入外(wai)部(bu)監督(du)評價(jia)機制(zhi)。適時(shi)聘請外(wai)部(bu)中介機構，對公司內部(bu)審計體系的健全性(xing)和有效性(xing)，內部(bu)審計工作質量進行監督(du)與(yu)評價(jia)。

　　（二）突出四個重點

　　20xx 年內部審計工作(zuo)，將堅持“圍繞(rao)中心、服務全局、統籌兼顧、突出重(zhong)點(dian)”原則，著力以下四個重(zhong)點(dian)：

　　1.督促整改落實(shi)

　　將20xx 年定為“審計(ji)(ji)整改(gai)落實年”，落實“回(hui)頭看(kan)”制(zhi)度。尤(you)其是對近兩年審計(ji)(ji)發現的(de)問題(ti)及(ji)風險隱患進行梳理與分類，形成(cheng)《審計(ji)(ji)整改(gai)意見書》，進一步強(qiang)化整改(gai)落實力度。

　　一(yi)是完(wan)善后續(xu)跟蹤(zong)。通過建(jian)立審計發現問(wen)題的整(zheng)改(gai)臺賬，重點關(guan)注是否存在未(wei)整(zheng)改(gai)到(dao)(dao)位(wei)的情況；同時，針對審計發現問(wen)題較多(duo)且對整(zheng)改(gai)不力(li)的機構(gou)開展后續(xu)審計，監督(du)、促進被審計單位(wei)將(jiang)整(zheng)改(gai)工作落到(dao)(dao)實處(chu)。

　　二(er)是加(jia)強歸因分析。針對審(shen)計發現的問(wen)題(ti)，特別是帶有(you)普遍(bian)性、傾向性的問(wen)題(ti)，從體制(zhi)機制(zhi)、制(zhi)度(du)流(liu)程上分析研究問(wen)題(ti)產(chan)生的原因，提出解(jie)決(jue)和(he)預防的建(jian)議，并及時和(he)相關(guan)職能部門進行(xing)交流(liu)反饋，推動審(shen)計整改取得成效。

　　三是推(tui)行(xing)結(jie)果披(pi)露。適時對(dui)審(shen)計發(fa)現問題及(ji)整改(gai)(gai)情況進行(xing)通報，通過(guo)在(zai)季(ji)度內部審(shen)計工作(zuo)簡等途(tu)徑，適時披(pi)露審(shen)計發(fa)現問題及(ji)整改(gai)(gai)情況，形成輿(yu)論監督壓(ya)力，督促被審(shen)計單位主動整改(gai)(gai)。

　　2.加強(qiang)專項審計(ji)

　　一(yi)是組(zu)織(zhi)開展(zhan)專項(xiang)檢(jian)(jian)查(cha)(cha)(cha)工作。根(gen)據中國保監會統(tong)一(yi)部署安排(pai)，組(zu)織(zhi)開展(zhan)全(quan)系(xi)統(tong)“兩個(ge)加強、兩個(ge)遏制”專項(xiang)檢(jian)(jian)查(cha)(cha)(cha)工作。對各級(ji)機構自查(cha)(cha)(cha)工作開展(zhan)情(qing)況進(jin)行督導和檢(jian)(jian)查(cha)(cha)(cha)。通(tong)過自查(cha)(cha)(cha)自糾，全(quan)面梳(shu)理公司(si)內控管理存在(zai)的薄弱環節，在(zai)深(shen)入分析問題(ti)成(cheng)因的基礎上(shang)，不斷完善內控體系(xi)建設，切實提升公司(si)內控管理水平。

　　二是深(shen)入開(kai)展經濟責任(ren)審(shen)計(ji)。20xx 年(nian)，將繼續堅持“有(you)離必審(shen)”的(de)原(yuan)則，對財(cai)險公司(si)(si)所屬省級分(fen)公司(si)(si)、中(zhong)心(xin)支公司(si)(si)、支公司(si)(si)20xx 年(nian)離任(ren)的(de)負(fu)(fu)責人，開(kai)展離任(ren)審(shen)計(ji)，審(shen)計(ji)覆蓋率100%。同時，重(zhong)點選擇審(shen)計(ji)時間超過2 年(nian)，且業務發展不力、經營(ying)指標(biao)波動(dong)異常、管理薄(bo)弱、監管評價較低、易出現重(zhong)大風險機(ji)構(gou)的(de)部分(fen)分(fen)支機(ji)構(gou)，對負(fu)(fu)責人開(kai)展任(ren)中(zhong)審(shen)計(ji)。

　　三(san)是加大專項審計(ji)(ji)力度。在確保(bao)完成經(jing)濟責任(ren)審計(ji)(ji)和常規審計(ji)(ji)任(ren)務的(de)基礎上，將緊密結(jie)合經(jing)營管(guan)理中的(de)“重(zhong)(zhong)點、熱點、難點”問題，著(zhu)重(zhong)(zhong)選擇(ze)影響效(xiao)益(yi)與發展的(de)突出(chu)問題、管(guan)理薄弱環節(jie)以及(ji)監(jian)管(guan)重(zhong)(zhong)點，確立(li)十大專項審計(ji)(ji)。

　　（1）內部控制評估(gu)審(shen)計

　　根據財政(zheng)部(bu)(bu)等五部(bu)(bu)委《企業內(nei)(nei)部(bu)(bu)控(kong)制(zhi)(zhi)基本(ben)規范》和(he)(he)保監(jian)會《保險(xian)公司內(nei)(nei)部(bu)(bu)控(kong)制(zhi)(zhi)基本(ben)準則》有關規定，對控(kong)股公司內(nei)(nei)部(bu)(bu)控(kong)制(zhi)(zhi)的健全性(xing)、合理性(xing)和(he)(he)有效性(xing)進行審計和(he)(he)評(ping)估。編制(zhi)(zhi)和(he)(he)提交內(nei)(nei)部(bu)(bu)控(kong)制(zhi)(zhi)自(zi)我評(ping)估報告，督促內(nei)(nei)控(kong)缺陷(xian)整改(gai)，確(que)保評(ping)價結(jie)果客觀準確(que)、全面連續。

　　（2）農業保險審計

　　根據(ju)保(bao)監(jian)會《關于做好20xx 年(nian)農(nong)(nong)(nong)業(ye)(ye)保(bao)險工作的(de)`通知》和(he)(he)公司(si)《農(nong)(nong)(nong)業(ye)(ye)保(bao)險專(zhuan)項(xiang)審計(ji)管理(li)(li)(li)辦法(fa)（試(shi)行(xing)）》，在總(zong)結以前年(nian)度(du)農(nong)(nong)(nong)險業(ye)(ye)務專(zhuan)項(xiang)審計(ji)的(de)基礎上，對財險公司(si)八家省級分公司(si)農(nong)(nong)(nong)險業(ye)(ye)務進行(xing)專(zhuan)項(xiang)審計(ji)。 中心支公司(si)審計(ji)覆蓋面(mian)不低于20%。重點對農(nong)(nong)(nong)險業(ye)(ye)務主(zhu)要(yao)經(jing)營指標(biao)完(wan)(wan)成(cheng)情況及真實性(xing)、完(wan)(wan)整性(xing)實施(shi)審計(ji)和(he)(he)評價(jia)(jia)。檢查是否存在違規執行(xing)條款(kuan)、套取國家資金、侵害(hai)農(nong)(nong)(nong)民利益等嚴重違法(fa)違規行(xing)為，是否存在“五(wu)個(ge)嚴禁”行(xing)為。對業(ye)(ye)務管理(li)(li)(li)、財務管理(li)(li)(li)及綜合管理(li)(li)(li)相關內部控制的(de)健全性(xing)、恰當性(xing)和(he)(he)有效(xiao)性(xing)進行(xing)審計(ji)和(he)(he)評價(jia)(jia)。

　　（3）關聯交易審計

　　根據《保(bao)險公(gong)司(si)(si)(si)關聯交(jiao)易管(guan)理暫行(xing)辦法》規定，對控股(gu)公(gong)司(si)(si)(si)和財險公(gong)司(si)(si)(si)開展關聯交(jiao)易審(shen)計(ji)。檢查(cha)控股(gu)公(gong)司(si)(si)(si)和財險公(gong)司(si)(si)(si)20xx年(nian)度關聯交(jiao)易是否(fou)(fou)按照《企業會(hui)計(ji)準則》及保(bao)險公(gong)司(si)(si)(si)信息披露的相關規定進行(xing)披露；是否(fou)(fou)按照公(gong)司(si)(si)(si)管(guan)理制(zhi)度進行(xing)審(shen)查(cha)；是否(fou)(fou)按規定向保(bao)監會(hui)備案或報告等。

　　（4）資金運用審計

　　根(gen)據保監(jian)會《保險(xian)資(zi)金(jin)(jin)運用管理暫行(xing)辦法》及公(gong)(gong)司(si)(si)相(xiang)關制(zhi)度，對控股公(gong)(gong)司(si)(si)及財險(xian)公(gong)(gong)司(si)(si)資(zi)金(jin)(jin)運用業務進(jin)行(xing)審計(ji)。對控股公(gong)(gong)司(si)(si)和(he)財險(xian)公(gong)(gong)司(si)(si)保險(xian)資(zi)金(jin)(jin)運用相(xiang)關內部控制(zhi)的健全性(xing)和(he)有效(xiao)(xiao)性(xing)，實(shi)際(ji)運作的合規性(xing)、真實(shi)性(xing)和(he)完整性(xing)，以及效(xiao)(xiao)率效(xiao)(xiao)果等(deng)方面(mian)進(jin)行(xing)審計(ji)和(he)評價(jia)。

　　（5）再保險審計

　　根據保監會《財產(chan)保險(xian)(xian)公(gong)(gong)司(si)再(zai)(zai)保險(xian)(xian)管理規范》規定，對財險(xian)(xian)公(gong)(gong)司(si)再(zai)(zai)保業(ye)(ye)務經(jing)營(ying)情(qing)況和管理情(qing)況進(jin)(jin)行審計。整體掌握(wo)財險(xian)(xian)公(gong)(gong)司(si)再(zai)(zai)保險(xian)(xian)業(ye)(ye)務經(jing)營(ying)活動(dong)的真實(shi)性、合法性、效益性，促(cu)進(jin)(jin)公(gong)(gong)司(si)加強經(jing)營(ying)管理，實(shi)現預期經(jing)營(ying)目標。

　　（6）大(da)病保險審計

　　根(gen)據保監會《保險(xian)(xian)(xian)公(gong)司(si)(si)城鄉居民(min)大病(bing)保險(xian)(xian)(xian)業務管理暫行辦法》（保監發〔20xx〕19 號）和公(gong)司(si)(si)《大病(bing)保險(xian)(xian)(xian)業務審計(ji)制度》的要求，組(zu)織對財(cai)險(xian)(xian)(xian)公(gong)司(si)(si)經營大病(bing)保險(xian)(xian)(xian)的廣(guang)東(dong)、湖北(bei)、湖南、江蘇、遼寧、內蒙(meng)古(gu)、四川、浙江等8 家分公(gong)司(si)(si)進行審計(ji)。

　　（7）印章和有價單證審計

　　對印(yin)章(zhang)(zhang)(zhang)和有(you)(you)價單(dan)(dan)證(zheng)(zheng)管(guan)理(li)(li)情況進行審(shen)計(ji)。印(yin)章(zhang)(zhang)(zhang)管(guan)理(li)(li)方(fang)面(mian)重點(dian)(dian)關(guan)注：是(shi)否(fou)(fou)(fou)(fou)存(cun)(cun)在私(si)刻(ke)公章(zhang)(zhang)(zhang)（含財務(wu)(wu)專用(yong)章(zhang)(zhang)(zhang)、業務(wu)(wu)專用(yong)章(zhang)(zhang)(zhang)等(deng)）、公章(zhang)(zhang)(zhang)脫離印(yin)章(zhang)(zhang)(zhang)保管(guan)人員管(guan)理(li)(li)、公章(zhang)(zhang)(zhang)使用(yong)審(shen)批流程是(shi)否(fou)(fou)(fou)(fou)規(gui)范(fan)、個人借出(chu)公章(zhang)(zhang)(zhang)、是(shi)否(fou)(fou)(fou)(fou)留存(cun)(cun)加蓋公司各類(lei)印(yin)章(zhang)(zhang)(zhang)的空白或信簽紙等(deng)。有(you)(you)價單(dan)(dan)證(zheng)(zheng)管(guan)理(li)(li)方(fang)面(mian)重點(dian)(dian)關(guan)注：有(you)(you)價單(dan)(dan)證(zheng)(zheng)征訂(ding)、印(yin)制是(shi)否(fou)(fou)(fou)(fou)規(gui)范(fan)，是(shi)否(fou)(fou)(fou)(fou)存(cun)(cun)在私(si)印(yin)有(you)(you)價單(dan)(dan)證(zheng)(zheng)的現象；單(dan)(dan)證(zheng)(zheng)出(chu)入庫(ku)管(guan)理(li)(li)是(shi)否(fou)(fou)(fou)(fou)規(gui)范(fan)，交接(jie)手續是(shi)否(fou)(fou)(fou)(fou)完(wan)善(shan)；單(dan)(dan)證(zheng)(zheng)使用(yong)是(shi)否(fou)(fou)(fou)(fou)規(gui)范(fan)，是(shi)否(fou)(fou)(fou)(fou)違規(gui)手工(gong)出(chu)單(dan)(dan)，是(shi)否(fou)(fou)(fou)(fou)使用(yong)已停用(yong)單(dan)(dan)證(zheng)(zheng)出(chu)單(dan)(dan)，是(shi)否(fou)(fou)(fou)(fou)存(cun)(cun)在系(xi)統外出(chu)單(dan)(dan)；作廢單(dan)(dan)證(zheng)(zheng)管(guan)理(li)(li)是(shi)否(fou)(fou)(fou)(fou)規(gui)范(fan)等(deng)。

　　（8）經營績效審計

　　根據財險(xian)公司20xx 年(nian)工作重點，對2-3 家(jia)分公司進(jin)行(xing)經(jing)(jing)營(ying)(ying)績效專項審計。對被審計單位(wei)經(jing)(jing)營(ying)(ying)管理活動的(de)效率和(he)效果進(jin)行(xing)獨(du)立檢查和(he)評價。通過解剖分析，查找(zhao)經(jing)(jing)營(ying)(ying)管理活動實際效果與(yu)預期目(mu)標的(de)差距，揭示影(ying)響效益的(de)關鍵因素(su)和(he)業務(wu)環節(jie)，從(cong)體制機制上提出改(gai)進(jin)意(yi)見和(he)建議。

　　（9）電(dian)網銷業務(wu)審(shen)計

　　對財險公(gong)司(si)電網銷業(ye)務進行(xing)專項審(shen)計，重點關注歷年業(ye)務質量、經(jing)營效益情況，操作(zuo)流程是否合規，業(ye)務渠道及(ji)客戶信(xin)息是否真實等(deng)。

　　（10）固定資產購建(jian)審計

　　對財險(xian)(xian)公(gong)(gong)司下屬分公(gong)(gong)司新購置的(de)辦(ban)公(gong)(gong)職場進行專項審(shen)計。重點關(guan)注固(gu)定資產(chan)購置的(de)程(cheng)序及運作是否(fou)合規，財險(xian)(xian)總公(gong)(gong)司批復固(gu)定資產(chan)計劃執行情況，是否(fou)建(jian)立了固(gu)定資產(chan)定期盤點制(zhi)度，賬務處(chu)理是否(fou)及時、規范等(deng)。

　　（11）其他(ta)專項(xiang)審(shen)計根據監管及公司要求(qiu)，適時安排和開展其他(ta)專項(xiang)審(shen)計工作(zuo)。

　　3.強化(hua)成果運用(yong)

　　審(shen)計(ji)(ji)成(cheng)果是審(shen)計(ji)(ji)工(gong)作的(de)核心(xin)，是提升(sheng)內(nei)部審(shen)計(ji)(ji)地(di)位的(de)重要(yao)載體(ti)，是審(shen)計(ji)(ji)項目從(cong)立項到調查乃至審(shen)計(ji)(ji)實施過(guo)程的(de)最終結果的(de)體(ti)現(xian)。根據公司當前現(xian)狀，必須進一步(bu)強化審(shen)計(ji)(ji)成(cheng)果運用。

　　一是完(wan)善成(cheng)果運(yun)(yun)用(yong)制度。從運(yun)(yun)用(yong)原則(ze)、程(cheng)序及內容上明確(que)相關部門的(de)(de)權限與職責，對審計(ji)成(cheng)果運(yun)(yun)用(yong)的(de)(de)方式、要(yao)求、反(fan)饋、責任(ren)追(zhui)究等(deng)方面做出明確(que)統一的(de)(de)規(gui)定(ding)，使審計(ji)成(cheng)果運(yun)(yun)用(yong)有(you)章可循(xun)、有(you)規(gui)可依。

　　二是建(jian)(jian)立信息傳(chuan)導機制(zhi)。建(jian)(jian)立健全“向(xiang)(xiang)(xiang)上(shang)報送、橫向(xiang)(xiang)(xiang)交流(liu)、向(xiang)(xiang)(xiang)下反饋”審(shen)計(ji)(ji)(ji)信息傳(chuan)導機制(zhi)，明確各級管(guan)理層和主管(guan)部門(men)管(guan)理責(ze)任。適(shi)時(shi)對審(shen)計(ji)(ji)(ji)發現的問(wen)題(ti)和日常審(shen)計(ji)(ji)(ji)咨詢(xun)時(shi)積累的疑點進行風險分析(xi)，并向(xiang)(xiang)(xiang)公司管(guan)理層揭示(shi)風險；對重復發現的審(shen)計(ji)(ji)(ji)問(wen)題(ti)進行綜合數據分析(xi)，從制(zhi)度(du)設計(ji)(ji)(ji)上(shang)、制(zhi)度(du)執行上(shang)查找問(wen)題(ti)產生的原因(yin)，并形成(cheng)專題(ti)報告(gao)和管(guan)理建(jian)(jian)議(yi)書，使(shi)審(shen)計(ji)(ji)(ji)成(cheng)果得到有效轉(zhuan)化。

　　三是強化考核掛鉤(gou)力(li)度。把審(shen)計(ji)(ji)結果(guo)納入(ru)到(dao)分支機構經(jing)營績效(xiao)考核指標中以及領(ling)導干部業績檔案和廉(lian)(lian)政檔案，提(ti)升審(shen)計(ji)(ji)剛(gang)性約束力(li)。協調及建議(yi)人(ren)事(shi)部門將審(shen)計(ji)(ji)結果(guo)作為干部教(jiao)育培訓(xun)、日常(chang)監管(guan)和考察(cha)任用的重(zhong)要依據，將審(shen)計(ji)(ji)發現問題作為與被(bei)審(shen)計(ji)(ji)單(dan)位領(ling)導干部談(tan)話的重(zhong)要內容，審(shen)計(ji)(ji)結果(guo)報(bao)告歸(gui)入(ru)干部人(ren)事(shi)和廉(lian)(lian)政檔案，根據審(shen)計(ji)(ji)結果(guo)劃分領(ling)導干部履行經(jing)濟責任情況等次，做到(dao)紀檢監督、組織監督與審(shen)計(ji)(ji)監督的有機結合。

　　4.抓好(hao)風險(xian)防范(fan)

　　通過履行日常監(jian)督和專項(xiang)審(shen)計(ji)職能(neng)(neng)，發揮內部審(shen)計(ji)在完善(shan)內部控制(zhi)環境、提高(gao)操(cao)(cao)作(zuo)(zuo)風(feng)險及案(an)件風(feng)險評估能(neng)(neng)力、改善(shan)操(cao)(cao)作(zuo)(zuo)風(feng)險及案(an)件風(feng)險控制(zhi)措施和手段(duan)的(de)作(zuo)(zuo)用(yong)，增強(qiang)公司風(feng)險防控能(neng)(neng)力。

　　一(yi)是加(jia)(jia)大內(nei)部控(kong)制健(jian)全性、合規(gui)性和有效性的(de)力度。切實發揮(hui)內(nei)審(shen)在監督及規(gui)范業務操作和業務管(guan)(guan)理、防范案件(jian)風險、加(jia)(jia)強內(nei)部管(guan)(guan)控(kong)、提升案件(jian)防控(kong)內(nei)生動力建設水(shui)平等方面(mian)的(de)重要作用。

　　二是加(jia)強“高風險”人員(yuan)(yuan)排查監督。密切關注存在(zai)不(bu)正(zheng)常(chang)行為或不(bu)正(zheng)常(chang)經(jing)濟活動工作人員(yuan)(yuan)，尤其(qi)是重要崗(gang)位工作人員(yuan)(yuan)，應(ying)及(ji)時排查與摸清(qing)隱患，防范風險的(de)轉(zhuan)移與擴散。

　　三是加強風(feng)(feng)險點(dian)和(he)案件檢查評估(gu)。定期檢查評估(gu)被審(shen)計(ji)單位操作風(feng)(feng)險及案件風(feng)(feng)險管理體系的(de)運作情況(kuang)，監(jian)督(du)管理政(zheng)策、監(jian)管要求的(de)落實情況(kuang)，重(zhong)點(dian)對(dui)高(gao)風(feng)(feng)險機構、高(gao)風(feng)(feng)險業務(wu)、高(gao)風(feng)(feng)險環節、高(gao)風(feng)(feng)險崗位的(de)操作規范(fan)和(he)業務(wu)程序進行評估(gu)與監(jian)測(ce)。

　　五、工作舉措

　　為有力推進整體(ti)和階段工作，確保全面實現年度工作目標，

　　全年將(jiang)采取以下主要工(gong)作舉措：

　　（一）增強服務意識

　　內(nei)部審計(ji)的監(jian)督(du)和(he)服(fu)務職能是(shi)辯證統一的,要堅持監(jian)督(du)與服(fu)務并重，監(jian)督(du)寓于服(fu)務之中(zhong)。進一步(bu)加(jia)強作風(feng)建(jian)設，增強審計(ji)條線上下主動服(fu)務和(he)自覺服(fu)務意識。

　　一是為(wei)領導決策(ce)服(fu)(fu)務。通過(guo)綜合(he)歸納出具有(you)(you)全局性、有(you)(you)建(jian)設性的(de)防止問(wen)題重復(fu)發生的(de)措施(shi)(shi),為(wei)領導提供(gong)完善(shan)體(ti)制、改進機制方面的(de)建(jian)議;同時，對領導決策(ce)的(de)實(shi)施(shi)(shi)分層次(ci)、全過(guo)程(cheng)地跟蹤,對決策(ce)的(de)水平和效果進行評價,并將審計(ji)(ji)信息反饋給領導,為(wei)完善(shan)和優(you)化決策(ce)服(fu)(fu)務。各(ge)審計(ji)(ji)中心(xin)應結合(he)審計(ji)(ji)發現的(de)問(wen)題，起草不少于2份的(de)審計(ji)(ji)分析報告上報監察審計(ji)(ji)部。

　　二是為(wei)被審(shen)單位服務。各(ge)審(shen)計(ji)組(zu)在每個大型(xing)審(shen)計(ji)項目(mu)結束后，針(zhen)對審(shen)計(ji)發現的突出問題(ti)(ti)，進行專題(ti)(ti)培訓，讓(rang)被審(shen)計(ji)單位明確如(ru)何整改、如(ru)何操作(zuo)才(cai)能有(you)效(xiao)規避風(feng)險(xian)，避免問題(ti)(ti)屢(lv)查(cha)屢(lv)犯，切實防范風(feng)險(xian)，提(ti)升經營(ying)經營(ying)管理水平(ping)。

　　三是為(wei)職能部(bu)門服務(wu)(wu)。充(chong)分(fen)發揮審(shen)計(ji)資(zi)源優勢和作為(wei)獨立第三方的(de)有利條件，為(wei)解(jie)決(jue)問(wen)題(ti)搭建平臺(tai)。20xx 年，將繼續結合(he)公司業(ye)務(wu)(wu)流程(cheng)以及監管部(bu)門最(zui)新(xin)出(chu)臺(tai)的(de)政策(ce)制(zhi)度要求，制(zhi)作相應培(pei)訓課件，積極傳播審(shen)計(ji)正能量，擴大審(shen)計(ji)影(ying)響力。

　　四(si)是(shi)建立聯系(xi)人(ren)制(zhi)度。審計(ji)中心根據管(guan)理原則，指定專門骨(gu)干人(ren)員，定點聯系(xi)所轄分公司。重點關注跟蹤外部(bu)監管(guan)檢查動態(tai)，主動協(xie)助(zhu)基層(ceng)機(ji)構有效配合應(ying)對檢查；并(bing)及時向監察審計(ji)部(bu)報告工作(zuo)進展情況。

　　（二）加強培訓教育

　　為確保(bao)“721 人才梯次”工程順利推進，20xx 年(nian)將進一步(bu)落(luo)實(shi)“學習型組織”的建設規劃。

　　一是健全(quan)內部(bu)培(pei)(pei)(pei)(pei)訓(xun)體系(xi)。以“理(li)論(lun)知識和技能素質”為核(he)心，根據領導(dao)干部(bu)、業務(wu)骨(gu)干、普通審(shen)(shen)(shen)計(ji)人員等不同(tong)的培(pei)(pei)(pei)(pei)訓(xun)對象，制定目標明確(que)的總體培(pei)(pei)(pei)(pei)訓(xun)規劃，以保(bao)證不同(tong)群體都能夠適時接受(shou)培(pei)(pei)(pei)(pei)訓(xun)。重點開展“財務(wu)管(guan)理(li)、風險管(guan)理(li)理(li)論(lun)、內部(bu)審(shen)(shen)(shen)計(ji)發展趨勢、風險導(dao)向的審(shen)(shen)(shen)計(ji)方(fang)法與審(shen)(shen)(shen)計(ji)管(guan)理(li)、內部(bu)控(kong)制理(li)論(lun)、資金運用理(li)論(lun)、再保(bao)險理(li)論(lun)”等理(li)論(lun)知識培(pei)(pei)(pei)(pei)訓(xun)，以及“財務(wu)系(xi)統、業務(wu)系(xi)統、審(shen)(shen)(shen)計(ji)系(xi)統”等實務(wu)操作(zuo)培(pei)(pei)(pei)(pei)訓(xun)。組織舉辦(ban)一期全(quan)體審(shen)(shen)(shen)計(ji)人員系(xi)統性的綜合培(pei)(pei)(pei)(pei)訓(xun)。

　　二(er)是建立學習交流平(ping)臺(tai)。在監審(shen)(shen)條線建立“內審(shen)(shen)學堂(tang)”，以監察審(shen)(shen)計(ji)部和區域審(shen)(shen)計(ji)中心(xin)為單位(wei)，選取熱(re)點、難(nan)點、審(shen)(shen)計(ji)工作經驗心(xin)得和條線上下關心(xin)的問題(ti)定期(qi)進(jin)行(xing)研討(tao)與交流。

　　三是逐步培育講師團隊(dui)。開展內部(bu)培訓(xun)講師隊(dui)伍選(xuan)拔工作，選(xuan)拔業務能(neng)力(li)強(qiang)、語言表達能(neng)力(li)強(qiang)的骨干人(ren)員組成15 人(ren)左(zuo)右的內部(bu)培訓(xun)講師團隊(dui)，（每個區域(yu)審計(ji)中心3 人(ren)、監察審計(ji)部(bu)3 人(ren)），并通(tong)過問卷調(diao)查確定具體培訓(xun)宣導的需求和主題(ti)。

　　（三）有效整合資源

　　整合和(he)優化內外部資源，是降低審計成(cheng)本和(he)擴(kuo)大審計成(cheng)果的(de)有效途(tu)徑(jing)。

　　一是加大(da)整合內審(shen)資(zi)源。進一步完善和(he)(he)細化審(shen)計(ji)中心考核機(ji)制，加大(da)對派(pai)人參(can)與監察審(shen)計(ji)部組織審(shen)計(ji)項(xiang)目(mu)的考核權(quan)重(zhong)，增(zeng)強大(da)局(ju)意識和(he)(he)團隊協(xie)作(zuo)精神。合理(li)配置(zhi)和(he)(he)調劑人力(li)資(zi)源，積極(ji)推進“傳幫(bang)帶”機(ji)制。繼續(xu)實施審(shen)計(ji)人員跨(kua)區域和(he)(he)跨(kua)線(xian)條(tiao)作(zuo)業，落(luo)實橫縱向交(jiao)流，發揮復合功(gong)能。

　　二是橫向協同優化資源。建(jian)立職(zhi)能(neng)(neng)部門兼職(zhi)審計聯(lian)系(xi)人(ren)制(zhi)度，主動加強(qiang)和職(zhi)能(neng)(neng)部門聯(lian)系(xi)溝通(tong)，充分利用其掌握(wo)的(de)資源，提高(gao)審計工作效率(lv)。

　　三是積極(ji)開(kai)展對外(wai)交流。積極(ji)利用外(wai)部會計(ji)師(shi)事務專業(ye)性強的特點，聘請(qing)其對內部審(shen)計(ji)人員進(jin)行專業(ye)培(pei)訓(xun)，計(ji)劃組(zu)織1-2 次的專題培(pei)訓(xun)或講(jiang)座。適時申(shen)請(qing)加(jia)入內審(shen)協會組(zu)織。主(zhu)動(dong)向同業(ye)先進(jin)公司(si)學習借(jie)鑒，不斷拓寬工作視野。

　　（四）強化責任追究

　　有效的(de)責任(ren)追(zhui)究是確保審計發現(xian)問題得(de)到整改的(de)關鍵，20xx年將(jiang)進一步強化責任(ren)追(zhui)究力度。

　　一是(shi)實(shi)施(shi)集中問責機制。對(dui)內部(bu)審(shen)計發現的違法違紀違規(gui)問題，嚴格按照公司(si)違規(gui)行為處(chu)罰(fa)辦(ban)法和(he)案件責任追究(jiu)暫行辦(ban)法，進行責任追究(jiu)，利(li)用(yong)(yong)紀律行政(zheng)經(jing)濟手段強化問責到(dao)位，形(xing)成震懾作用(yong)(yong)。真(zhen)正達(da)到(dao)“審(shen)計一點、規(gui)范(fan)一片，重(zhong)罰(fa)少數、教育全部(bu)”的目的。

　　二是落實責任掛鉤制度(du)(du)。“正人先(xian)正己(ji)”，制定(ding)下(xia)發(fa)《內部(bu)審計(ji)人員(yuan)行(xing)(xing)為準(zhun)則》，明確和(he)規(gui)范審計(ji)人員(yuan)行(xing)(xing)為，對違反行(xing)(xing)為準(zhun)則的，要嚴(yan)格按照制度(du)(du)規(gui)定(ding)進行(xing)(xing)責任追究。

　　（五）積極探索創新

　　創新是(shi)審計(ji)工作發展(zhan)的(de)不竭動力(li)，只有不斷創新，才能適應形勢的(de)變化和公司發展(zhan)的(de)需要。

　　一(yi)(yi)是(shi)豐富(fu)內審(shen)(shen)理念(nian)內涵。要(yao)進一(yi)(yi)步轉變觀念(nian)，不斷拓寬(kuan)工作思維(wei)。內部(bu)審(shen)(shen)計(ji)通過確認活動(dong)，幫助公司(si)減少或避(bi)免損失，創造直(zhi)接價值；通過審(shen)(shen)計(ji)關口前移，提(ti)(ti)供咨(zi)詢(xun)服務，實現事前、事中控(kong)制，為(wei)管理層及分(fen)支(zhi)機構(gou)提(ti)(ti)供建(jian)議及風(feng)險預警等，間接為(wei)公司(si)創造價值。

　　二是創新(xin)審(shen)計(ji)管理機制。積極(ji)探索不同種類審(shen)計(ji)項(xiang)目(mu)之間的(de)有(you)機結合，推行“1+N”的(de)作業模式，避(bi)免(mian)多(duo)次進點(dian)、重復(fu)審(shen)計(ji)，努力(li)做到(dao)一審(shen)多(duo)果(guo)，一果(guo)多(duo)用(yong)。對(dui)項(xiang)目(mu)實行分類管理，利用(yong)審(shen)計(ji)管理系(xi)統，建立完(wan)善(shan)“審(shen)計(ji)對(dui)象檔(dang)案庫(ku)”、“審(shen)計(ji)項(xiang)目(mu)數據庫(ku)”、“審(shen)計(ji)評價標準庫(ku)”等。

　　三(san)是健全內部激勵機制。通過制定《審(shen)(shen)計(ji)(ji)項(xiang)目(mu)主審(shen)(shen)津(jin)貼》、《優(you)秀項(xiang)目(mu)項(xiang)目(mu)評(ping)選辦法(fa)》等制度，開展“三(san)個(ge)一(yi)”評(ping)優(you)活動，即評(ping)選一(yi)個(ge)優(you)秀審(shen)(shen)計(ji)(ji)項(xiang)目(mu)、一(yi)篇優(you)秀審(shen)(shen)計(ji)(ji)論文、一(yi)名優(you)秀審(shen)(shen)計(ji)(ji)主審(shen)(shen)，進一(yi)步調動審(shen)(shen)計(ji)(ji)人員的工作積極性。

　　四是深(shen)化審計文化建設。大力(li)弘揚保險業(ye)(ye)“誠信、責任(ren)、價值、創新(xin)”的企業(ye)(ye)精神，進一步推進“公正、奉獻、服務、專業(ye)(ye)、價值”為(wei)核心內容(rong)的審計文化建設，并通過(guo)開展論(lun)文征集活動、舉(ju)辦演講比賽(sai)等方式(shi)，不(bu)斷激(ji)發(fa)審計人員(yuan)的工(gong)作(zuo)熱(re)情和對中華保險事業(ye)(ye)孜孜追求。

審計工作計劃 篇2

　　一、制定內審工作程序，重新修改審計部崗位責任制

　　年(nian)初(chu)公司對審計(ji)(ji)(ji)部人(ren)員作(zuo)(zuo)了相應調整，根據現(xian)有(you)人(ren)員及(ji)年(nian)度審計(ji)(ji)(ji)計(ji)(ji)(ji)劃的(de)(de)安(an)排，審計(ji)(ji)(ji)部制定了部門(men)內部審計(ji)(ji)(ji)工(gong)作(zuo)(zuo)程序，并重新修改(gai)了審計(ji)(ji)(ji)部崗(gang)位責任(ren)制，對現(xian)有(you)人(ren)員作(zuo)(zuo)了具(ju)體分(fen)工(gong)，責任(ren)落(luo)實到人(ren)，從下達審計(ji)(ji)(ji)通知(zhi)、現(xian)場審計(ji)(ji)(ji)、草擬審計(ji)(ji)(ji)報告到審計(ji)(ji)(ji)資料的(de)(de)整理歸(gui)檔(dang)都(dou)由專人(ren)負責，做到了責任(ren)明確、工(gong)作(zuo)(zuo)效率有(you)所提高(gao)，審計(ji)(ji)(ji)部年(nian)度工(gong)作(zuo)(zuo)總結與年(nian)度工(gong)作(zuo)(zuo)計(ji)(ji)(ji)劃。

　　二、下屬企業經營業績審計和合同審查

　　1、年初對下(xia)屬(shu)企(qi)業XX年度(du)的(de)經營業績(ji)進(jin)行了(le)審核(he)，審核(he)結果提交(jiao)公(gong)司考核(he)小組，為(wei)公(gong)司對下(xia)屬(shu)企(qi)業的(de)考核(he)提供(gong)了(le)依據(ju)。

　　2、今年于(yu)4、7、10月分別(bie)對(dui)下(xia)屬企業(ye)一、二(er)、三季度的經(jing)營(ying)業(ye)績進行(xing)了審核(he)，我們針對(dui)一季度審核(he)中發現的下(xia)屬企業(ye)存在的具(ju)體問題，以及公(gong)司經(jing)營(ying)預算(suan)與實際(ji)賬(zhang)務處理(li)口徑(jing)不(bu)一致等問題，分別(bie)向公(gong)司企管(guan)部和計(ji)(ji)財(cai)部提出建議報告(gao)，并提交(jiao)給公(gong)司經(jing)理(li)辦(ban)公(gong)會，據此公(gong)司對(dui)各(ge)下(xia)屬企業(ye)下(xia)發了整改通知，企管(guan)部和計(ji)(ji)財(cai)部也對(dui)經(jing)營(ying)預算(suan)與賬(zhang)務處理(li)口徑(jing)作了相應調整，計(ji)(ji)財(cai)部還及時出臺(tai)了《會計(ji)(ji)工作指導(dao)意見》，對(dui)下(xia)屬企業(ye)的會計(ji)(ji)核(he)算(suan)和財(cai)務管(guan)理(li)進行(xing)規范。

　　又于今(jin)年12月份(fen)(fen)對各下屬企業10-11月份(fen)(fen)的經(jing)(jing)營業績進行了預(yu)審(shen)，待各企業年終財務決算后再審(shen)核12月份(fen)(fen)經(jing)(jing)營業績，并(bing)匯總出具審(shen)核報告提交公司(si)考核小組。

　　3、合(he)同簽訂與履(lv)行(xing)情況審查(cha)

　　根據(ju)公(gong)司經理(li)辦(ban)公(gong)會的(de)要求，在(zai)對經營業(ye)(ye)(ye)績進(jin)(jin)(jin)(jin)行(xing)(xing)審(shen)核(he)的(de)同(tong)時還對下(xia)(xia)屬(shu)企(qi)業(ye)(ye)(ye)一(yi)至三季度(du)的(de)合(he)(he)(he)同(tong)簽訂與(yu)履行(xing)(xing)情(qing)(qing)況(kuang)(kuang)進(jin)(jin)(jin)(jin)行(xing)(xing)了審(shen)查，特別對租售房收款合(he)(he)(he)同(tong)及(ji)大額工程(cheng)施(shi)工合(he)(he)(he)同(tong)的(de)收付款情(qing)(qing)況(kuang)(kuang)進(jin)(jin)(jin)(jin)行(xing)(xing)了重(zhong)點審(shen)查，發(fa)現了各(ge)企(qi)業(ye)(ye)(ye)在(zai)合(he)(he)(he)同(tong)簽訂與(yu)履行(xing)(xing)中(zhong)存(cun)在(zai)的(de)問題以及(ji)公(gong)司合(he)(he)(he)同(tong)主管(guan)部(bu)門在(zai)合(he)(he)(he)同(tong)管(guan)理(li)上存(cun)在(zai)的(de)問題，并分(fen)別向各(ge)下(xia)(xia)屬(shu)企(qi)業(ye)(ye)(ye)和(he)(he)公(gong)司合(he)(he)(he)同(tong)主管(guan)部(bu)門提出了改進(jin)(jin)(jin)(jin)意見(jian)和(he)(he)建議共12條，公(gong)司據(ju)此下(xia)(xia)發(fa)了整改通知，各(ge)下(xia)(xia)屬(shu)企(qi)業(ye)(ye)(ye)已將整改措施(shi)及(ji)整改落(luo)實情(qing)(qing)況(kuang)(kuang)上報(bao)企(qi)管(guan)部(bu)，企(qi)管(guan)部(bu)也根據(ju)審(shen)計部(bu)的(de)建議，草擬(ni)了《分(fen)公(gong)司合(he)(he)(he)同(tong)管(guan)理(li)辦(ban)法》，對分(fen)公(gong)司的(de)合(he)(he)(he)同(tong)管(guan)理(li)進(jin)(jin)(jin)(jin)行(xing)(xing)規范。

　　三、下屬企業主要領導人離任經濟責任審計

　　XX年先后對(dui)津濱物(wu)業公(gong)(gong)司(si)董(dong)(dong)事(shi)長楊鐘環，精采軟件公(gong)(gong)司(si)董(dong)(dong)事(shi)長于(yu)景偉，總(zong)承(cheng)包公(gong)(gong)司(si)總(zong)經(jing)理劉寶銘，津濱投資(zi)公(gong)(gong)司(si)董(dong)(dong)事(shi)長江連國、總(zong)經(jing)理朱賢(xian)方(fang)，新材料公(gong)(gong)司(si)董(dong)(dong)事(shi)長房(fang)大海(hai)，磁電分公(gong)(gong)司(si)總(zong)經(jing)理楊公(gong)(gong)，二分公(gong)(gong)司(si)總(zong)經(jing)理朱賢(xian)方(fang)的(de)離任(ren)進行了經(jing)濟(ji)責(ze)任(ren)審計(ji)，出具的(de)8份審計(ji)報(bao)告(gao)中(zhong)針對(dui)以上企(qi)業在會計(ji)核算(suan)和財務管(guan)理中(zhong)存在的(de).問題，提出建議27條，公(gong)(gong)司(si)據此(ci)對(dui)相關企(qi)業下發了整改(gai)通知(zhi)，審計(ji)部已對(dui)此(ci)進行了整改(gai)意見落實情況(kuang)的(de)后續審計(ji)。

　　四、工程竣工結算和財務決算審計

　　1、金融街一期竣工結算(suan)和(he)財務(wu)決算(suan)審計

　　經過與外審(shen)長(chang)達8個月的(de)配合工(gong)作，金融街一(yi)期的(de)竣工(gong)結算和(he)財務決算審(shen)計(ji)于(yu)XX年10月全部完成(cheng)(cheng)(cheng)，并已(yi)經公司(si)(si)經理(li)辦公會審(shen)議通(tong)過。經審(shen)計(ji)，金融街一(yi)期工(gong)程(cheng)實際完成(cheng)(cheng)(cheng)投資額36873萬元，其中建(jian)筑安裝(zhuang)工(gong)程(cheng)費30595萬元，土地費3312萬元，資本(ben)化利息(xi)1695萬元，開發間(jian)接費1271萬元。在對建(jian)筑安裝(zhuang)工(gong)程(cheng)費的(de)審(shen)核(he)中審(shen)減工(gong)程(cheng)造價103萬元，為(wei)公司(si)(si)節約了工(gong)程(cheng)成(cheng)(cheng)(cheng)本(ben)。

　　2、高(gao)科(ke)技園二期工程結(jie)算補充(chong)審(shen)(shen)計(ji)和財務決算審(shen)(shen)計(ji)

　　XX年(nian)初，科(ke)技園二期(qi)工(gong)程(cheng)結(jie)算(suan)(suan)(suan)審(shen)計(ji)(ji)完成(cheng)，結(jie)算(suan)(suan)(suan)造(zao)價4570.66萬(wan)(wan)元(yuan)，審(shen)減額(e)68萬(wan)(wan)元(yuan)。在對該工(gong)程(cheng)進行財務決(jue)算(suan)(suan)(suan)審(shen)計(ji)(ji)時，一分(fen)公(gong)司發現尚有26萬(wan)(wan)元(yuan)的(de)工(gong)程(cheng)直(zhi)接費(fei)用未報(bao)外審(shen)，經過與分(fen)公(gong)司、外審(shen)的(de)三方協作(zuo)，于9月(yue)底完成(cheng)此項工(gong)程(cheng)的(de)補充結(jie)算(suan)(suan)(suan)審(shen)計(ji)(ji)，至此，科(ke)技園二期(qi)工(gong)程(cheng)的(de)結(jie)算(suan)(suan)(suan)造(zao)價為4596.81萬(wan)(wan)元(yuan)。10月(yue)份正式開(kai)始(shi)進行科(ke)技園二期(qi)的(de)財務決(jue)算(suan)(suan)(suan)審(shen)計(ji)(ji)工(gong)作(zuo)，目(mu)前決(jue)算(suan)(suan)(suan)審(shen)計(ji)(ji)報(bao)告的(de)初稿已出具，準備征求一分(fen)公(gong)司意見后上報(bao)公(gong)司領導。

　　3、高科技(ji)園(yuan)三期工程結算(suan)和財(cai)務決算(suan)審計工作

　　科技園三期工(gong)程(cheng)的結(jie)算審計工(gong)作于(yu)XX年11月完成(cheng)，結(jie)算總造價為8256.36萬(wan)元(yuan)，審減額1.57萬(wan)元(yuan)。該(gai)工(gong)程(cheng)土地合同(tong)剛(gang)剛(gang)落實，一分公(gong)司正在(zai)進(jin)行財務決算，審計部對該(gai)工(gong)程(cheng)的財務決算審核工(gong)作也同(tong)時進(jin)行。

　　4、軟件大(da)廈工程結算(suan)審計工作

　　軟件大廈(sha)工(gong)(gong)(gong)程(cheng)結(jie)(jie)算(suan)(suan)(suan)審(shen)核(he)，一分公司(si)除內裝(zhuang)修工(gong)(gong)(gong)程(cheng)（美圖(tu)(tu)(tu)裝(zhuang)飾(shi)有限(xian)公司(si)施工(gong)(gong)(gong)）結(jie)(jie)算(suan)(suan)(suan)外，其他資(zi)料(liao)均已報外審(shen)審(shen)核(he)完畢，年(nian)度(du)工(gong)(gong)(gong)作(zuo)總(zong)結(jie)(jie)《審(shen)計(ji)部(bu)年(nian)度(du)工(gong)(gong)(gong)作(zuo)總(zong)結(jie)(jie)與年(nian)度(du)工(gong)(gong)(gong)作(zuo)計(ji)劃》。根(gen)據一分公司(si)預算(suan)(suan)(suan)部(bu)提(ti)供的結(jie)(jie)算(suan)(suan)(suan)工(gong)(gong)(gong)作(zuo)說明，該(gai)內裝(zhuang)修工(gong)(gong)(gong)程(cheng)一分已經與美圖(tu)(tu)(tu)公司(si)核(he)對完結(jie)(jie)算(suan)(suan)(suan)，但美圖(tu)(tu)(tu)公司(si)不認可最終(zhong)結(jie)(jie)算(suan)(suan)(suan)價(jia)，因此(ci)一分公司(si)至今未報外審(shen)該(gai)部(bu)分結(jie)(jie)算(suan)(suan)(suan)資(zi)料(liao)，并影響了整體工(gong)(gong)(gong)程(cheng)結(jie)(jie)算(suan)(suan)(suan)報告(gao)的出具。

　　五、下屬企業改制審計

　　XX年共(gong)(gong)進行(xing)了5項改制(zhi)(zhi)(zhi)審計(ji)(ji)(ji)，包括物業公司(si)清(qing)算審計(ji)(ji)(ji)、精彩軟件公司(si)轉股審計(ji)(ji)(ji)、總包公司(si)轉股審計(ji)(ji)(ji)、投資(zi)公司(si)改制(zhi)(zhi)(zhi)審計(ji)(ji)(ji)以及(ji)數(shu)字電子公司(si)改制(zhi)(zhi)(zhi)前審計(ji)(ji)(ji)，核實了被(bei)審企業的資(zi)產及(ji)潛(qian)虧情(qing)況，為領導決策提供了準(zhun)確的數(shu)據(ju)，并針對(dui)審計(ji)(ji)(ji)過程中發現被(bei)審企業存在的會計(ji)(ji)(ji)基(ji)礎及(ji)核算上的問題提出了相關建(jian)議10條。共(gong)(gong)4頁(ye),當前第(di)1頁(ye)1234

　　六、調研審計

　　為(wei)進一步(bu)揭示企(qi)(qi)業經營活(huo)動(dong)和(he)管理活(huo)動(dong)中存(cun)在的問題，挖掘內部潛(qian)力，找出可以(yi)(yi)提(ti)(ti)高(gao)企(qi)(qi)業經濟效益的環節(jie)，XX年對(dui)磁電分(fen)公(gong)司進行了(le)(le)產(chan)(chan)品成(cheng)(cheng)本(ben)核(he)(he)算的調研審計工作，目的是(shi)尋求降(jiang)低產(chan)(chan)品成(cheng)(cheng)本(ben)的途徑和(he)潛(qian)力，以(yi)(yi)提(ti)(ti)高(gao)企(qi)(qi)業的盈利水平，并為(wei)公(gong)司今(jin)后的戰略決(jue)策提(ti)(ti)供參考依據。在調研過程中發現了(le)(le)磁電分(fen)公(gong)司對(dui)在產(chan)(chan)品核(he)(he)算不真實(shi)的問題，及時上報公(gong)司領導，成(cheng)(cheng)立(li)了(le)(le)財務整(zheng)(zheng)頓小組，對(dui)其(qi)實(shi)物資產(chan)(chan)進行清查核(he)(he)實(shi)，并針對(dui)其(qi)在會計核(he)(he)算和(he)財務管理中存(cun)在的問題下發了(le)(le)整(zheng)(zheng)改通(tong)知。

　　七、負責對下屬企業財務總監的管理工作

　　遵(zun)照公司領導(dao)(dao)的安排(pai)，本年度1-10月我(wo)們(men)負(fu)責對(dui)下屬(shu)企業(ye)財務(wu)總監的管(guan)理和業(ye)務(wu)指(zhi)導(dao)(dao)工(gong)作。主要有：

　　1、支持財務總監開展工作，發表獨立意(yi)見；

　　2、提出帶有指(zhi)導性(xing)的意見，建立(li)一些(xie)可行的規定和辦法（財務總監例會制度、報告制度）；

　　3、按月(yue)審閱總(zong)監報告，對財務總(zong)監的(de)報告在不改變觀(guan)點(dian)的(de)前提下提出對內容和文字上的(de)修(xiu)正建議；

　　4、對財務總(zong)(zong)監(jian)的月度報告(gao)，摘錄要(yao)點匯總(zong)(zong)上報公司(si)領導。

　　八、部門制度的修訂、補充、完善工作

　　根(gen)據(ju)公(gong)(gong)司(si)要(yao)求，對(dui)我(wo)部(bu)門(men)原有制度不符(fu)合公(gong)(gong)司(si)現行(xing)(xing)(xing)制度和實(shi)際審計(ji)(ji)工(gong)(gong)(gong)作操作流(liu)程的部(bu)分進(jin)行(xing)(xing)(xing)了(le)修(xiu)改(gai)(gai)，并將修(xiu)改(gai)(gai)后的制度上報公(gong)(gong)司(si)總經辦以(yi)待上會通過(guo)；配合公(gong)(gong)司(si)ISO質(zhi)量認證年檢(jian)工(gong)(gong)(gong)作，于上半年修(xiu)改(gai)(gai)了(le)部(bu)門(men)的工(gong)(gong)(gong)作手(shou)冊，對(dui)手(shou)冊中的崗位權限(xian)和工(gong)(gong)(gong)作程序進(jin)行(xing)(xing)(xing)了(le)全面的修(xiu)改(gai)(gai)，使之更符(fu)合審計(ji)(ji)部(bu)現行(xing)(xing)(xing)的實(shi)際工(gong)(gong)(gong)作操作流(liu)程。

　　九、對公司下發文件責令整改的津濱造紙公司、磁電分公司進行了落實審計整改意見工作，幫助下屬企業搞好財務會計核算和管理，建立健全內控制度。

　　十、按照公司的嚴格要求，完成了審計檔案整理和歸檔工作。

　　十一、根據公司黨委的部署，完成了數字電子公司專項調查工作。

　　十二、根據公司領導的指示，對公司本部XX年貨幣資金管理和核算內部控制制度的制定與執行及職工社會保險、住房公積金計提和繳納情況進行了審計，并向公司計財部提出審計建議7條，審計報告已在公司經理辦公會通報。

　　十三、對公司有關職能部門及下屬企業提供服務支持

　　審計(ji)部(bu)在對(dui)公(gong)(gong)司本部(bu)及下屬企業進行監督(du)的(de)同時，還提供了關于會計(ji)核算和(he)財務管理方面的(de)咨詢和(he)服務，對(dui)公(gong)(gong)司有關職能部(bu)門或(huo)下屬企業所擬定的(de)制度和(he)規定，以及下屬企業財務方面存在的(de)問題進行認真(zhen)的(de)研究和(he)討論，提出(chu)我們的(de)意(yi)見(jian)和(he)建議，多(duo)條意(yi)見(jian)和(he)建議被采(cai)納。主要有：

　　1、參與計財部(bu)“會計工(gong)作指導意見1-3”的擬定和修改；

　　2、對計財(cai)部修改的(de)“津濱公司(si)財(cai)務制(zhi)度和會計制(zhi)度”的(de)內容根據國家的(de)財(cai)經法律、法規提(ti)出了修改意見(jian)；

　　3、對一分(fen)、二分(fen)、三分(fen)公(gong)司今年以(yi)來(lai)相對獨立后制(zhi)定(ding)的各(ge)項制(zhi)度(du)，特別是財務會(hui)計(ji)方面的制(zhi)度(du)，我們都認真的審閱并提出修改意(yi)見和建議；

　　4、在(zai)對下(xia)屬企業經營業績(ji)的(de)審(shen)(shen)核和(he)合同審(shen)(shen)查中所發(fa)現(xian)的(de)問題[]

　　向(xiang)企管部通報情況及提出我們(men)的建(jian)議；

　　5、對(dui)“二分公司(si)”會(hui)(hui)計(ji)(ji)核(he)算不規范的地方與(yu)公司(si)計(ji)(ji)財部、二分公司(si)財務總監和(he)財務經理(li)進(jin)行多(duo)次交流，針對(dui)房地產開發企業廣泛性問題，計(ji)(ji)財部出臺了(le)“會(hui)(hui)計(ji)(ji)工作指導意見(jian)之3”；

　　6、針對下(xia)屬企(qi)業存在的問題，我們(men)(men)多次書(shu)面(mian)向計財部(bu)、企(qi)管(guan)部(bu)提出我們(men)(men)的建議。

審計工作計劃 篇3

　　為進(jin)一步(bu)促進(jin)宏觀經(jing)濟(ji)政(zheng)策(ce)落實(shi)，保護國(guo)家經(jing)濟(ji)安全，提(ti)升財政(zheng)資金(jin)績效(xiao)，加強對重點建設項目(mu)造價(jia)、民生資金(jin)撥付(fu)和(he)領(ling)導(dao)干部經(jing)濟(ji)責(ze)任履行情況(kuang)的審計(ji)(ji)(ji)監督，充分發揮審計(ji)(ji)(ji)“免疫系統”功(gong)能，更好(hao)地服務我(wo)縣經(jing)濟(ji)社會發展(zhan)。根據全省年審計(ji)(ji)(ji)工(gong)作計(ji)(ji)(ji)劃安排，結合(he)我(wo)縣實(shi)際，制定本計(ji)(ji)(ji)劃。

　　一、財政審計

　　（一）本級(ji)財(cai)政年度預算執行(xing)和其它財(cai)政財(cai)務收支情況審(shen)計(ji)；

　　（二）部分鎮政府年(nian)度的'財政決算(suan)情(qing)況(kuang)審計

　　（三）配合省審計廳(ting)進行(xing)地方政府債務情況專項審計調查（省定）；

　　（四）配合省審計廳進(jin)行政(zheng)府外債總體情況審計（省定）；

　　（五）配合(he)省審計廳(ting)進行政府債券審計調查（省定）。

　　二(er)、農(nong)業與資(zi)源環保資(zi)金審計

　　（一）國(guo)家和省級土地開發整理項目資金審計（市(shi)定）；

　　（二(er)）縣國(guo)土資源局財務收支及國(guo)土資金(jin)審計(ji)；

　　（三(san)）扶貧專項資金審(shen)計（省定）；

　　（四）縣水利局財務收支及專(zhuan)項資金審計(ji)；

　　（五）縣環保局財務(wu)收支及環保專項(xiang)資(zi)金審計；

　　（六）農(nong)業綜合開發(fa)資金審計；

　　（七）縣林業局財務收支及專項資金審計；

　　（八(ba)）縣畜(chu)牧局財務收支及專(zhuan)項(xiang)資(zi)金審計；

　　（九）縣(xian)農業局財務收支及專項資(zi)金(jin)審計。

　　三、固(gu)定資產投資和(he)外資運用審計(ji)

　　（一）縣建設局(ju)及(ji)二級(ji)單位(wei)財務收支審(shen)計；

　　（二(er)）縣城市(shi)建設綜合執法局財務收支審計；

　　（三）縣規劃局及二級單位(wei)財務收支審計；

　　（四）國外援助貸款項目公證(zheng)審計（省定）。

　　四(si)、行政(zheng)事業審(shen)計

　　（一）新型農村合作(zuo)醫療基金審(shen)計（省定(ding)）；

　　（二）優撫(fu)、救災和農(nong)村(cun)醫療救助資金及縣民政局財務(wu)收支審計（省定）；

　　（三）縣教育局及(ji)有關學校財務收支審計；

　　（四）縣(xian)衛生局(ju)及有關醫(yi)院財務收支審計；

　　（五）縣(xian)文(wen)體局及二級單位財(cai)務收(shou)支審計；

　　（六）縣計(ji)生局及二級單位財務收支審計(ji)；

　　（七）縣科技(ji)局財(cai)務收支(zhi)審計。

　　五、經(jing)貿企業(ye)審計

　　（一）縣經(jing)濟局及(ji)二級(ji)單(dan)位財(cai)務收(shou)支審(shen)計；

　　（二）縣商務(wu)局(ju)及二級單(dan)位財務(wu)收支審計；

　　（三）縣糧(liang)食局及二級單位財(cai)務(wu)收支審計；

　　（四）縣(xian)供銷社(she)及二級單位(wei)財務收支審計(ji)；

　　（五(wu)）縣交通局及二級(ji)單位財務收支、公路建設專(zhuan)項資金審計。

　　六、經濟責(ze)任審計

　　根據(ju)縣委(wei)組織部(bu)的委(wei)托，由縣經(jing)濟責任審計局組織對黨政(zheng)領導干部(bu)進行(xing)經(jing)濟責任審計，重點審計領導干部(bu)在(zai)行(xing)使經(jing)濟決(jue)策權、經(jing)濟管理權、經(jing)濟政(zheng)策執行(xing)監督權中的決(jue)策情(qing)況(kuang)、法規(gui)執行(xing)情(qing)況(kuang)、重點資金和資產使用情(qing)況(kuang)。

　　七、政府(fu)投(tou)資項目審計(ji)

　　（一）污水處理(li)廠(chang)建設項目審計(ji)；

　　（二(er)）二(er)水廠擴建改造工程項(xiang)目審計；

　　（三）環城(cheng)公路建設項目審計；

　　（四(si)）水庫除險加固工程項(xiang)目審計(ji)；

　　（五）縣人民(min)醫院新醫技大樓項目審(shen)計；

　　（六）縣交通局征稽大樓項目審計；

　　（七）縣職教中心教學大(da)樓項目審計。

審計工作計劃 篇4

　　一、做大內部審計，推進內部審計制度的廣泛建立

　　“審計(ji)很重要，內審不可少；若要不出(chu)事，關(guan)鍵(jian)在(zai)內審”。實(shi)踐(jian)證明，內部(bu)審計(ji)是組(zu)織(zhi)(zhi)加強(qiang)管理(li)、防(fang)范風險的制度設(she)置，是保障組(zu)織(zhi)(zhi)健康運行的基礎防(fang)線。20xx年，協(xie)會重點在(zai)推進內部(bu)審計(ji)制度的廣泛建(jian)立，促進提升(sheng)我省各經濟組(zu)織(zhi)(zhi)自我監督規范能(neng)力上下功夫。

　　（一）開(kai)(kai)展(zhan)(zhan)內部審(shen)(shen)計(ji)工(gong)(gong)作(zuo)情況調(diao)查(cha)。一是與(yu)省(sheng)廳相關(guan)業(ye)務處室、部分市、縣(xian)（市、區）審(shen)(shen)計(ji)局、省(sheng)直行(xing)(xing)業(ye)分會等合(he)作(zuo)，對部分行(xing)(xing)政(zheng)事業(ye)單位(wei)(wei)、國有企業(ye)、鄉鎮(zhen)（街道）等審(shen)(shen)計(ji)機關(guan)監督對象(xiang)內部審(shen)(shen)計(ji)工(gong)(gong)作(zuo)開(kai)(kai)展(zhan)(zhan)情況進行(xing)(xing)調(diao)查(cha)。通過(guo)調(diao)查(cha)，摸清目(mu)前各(ge)單位(wei)(wei)內部審(shen)(shen)計(ji)工(gong)(gong)作(zuo)的(de)(de)(de)開(kai)(kai)展(zhan)(zhan)情況，包括制度建設、機構設置(zhi)、人員配(pei)備與(yu)工(gong)(gong)作(zuo)成效，發現典型(xing)、挖掘經(jing)驗；研(yan)究分析各(ge)單位(wei)(wei)內部審(shen)(shen)計(ji)工(gong)(gong)作(zuo)存(cun)在的(de)(de)(de)困難、問題及(ji)成因，分類提出(chu)進一步加強(qiang)內部審(shen)(shen)計(ji)工(gong)(gong)作(zuo)的(de)(de)(de).規范性的(de)(de)(de)意見與(yu)建議。二是配(pei)合(he)中國內部審(shen)(shen)計(ji)協會完成民營企業(ye)內部審(shen)(shen)計(ji)調(diao)研(yan)，服務民營經(jing)濟持續、快(kuai)速、健康發展(zhan)(zhan)。

　　（二）出臺加(jia)強內(nei)(nei)(nei)(nei)部(bu)(bu)審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)工(gong)作(zuo)意見。在調研(yan)的(de)基礎上，配合(he)省審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)廳研(yan)究制(zhi)訂出臺加(jia)強內(nei)(nei)(nei)(nei)部(bu)(bu)審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)工(gong)作(zuo)的(de)意見。著重(zhong)對(dui)審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)機關(guan)的(de)審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)監(jian)督對(dui)象的(de)內(nei)(nei)(nei)(nei)部(bu)(bu)審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)工(gong)作(zuo)進行規范，包括(kuo)哪些(xie)單位應該(gai)設立內(nei)(nei)(nei)(nei)部(bu)(bu)審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)機構，開(kai)展內(nei)(nei)(nei)(nei)部(bu)(bu)審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)工(gong)作(zuo)的(de)重(zhong)點是什(shen)么，國家審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)如(ru)(ru)何對(dui)內(nei)(nei)(nei)(nei)部(bu)(bu)審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)進行監(jian)督指導，如(ru)(ru)何整合(he)利用(yong)內(nei)(nei)(nei)(nei)部(bu)(bu)審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)成果，整合(he)內(nei)(nei)(nei)(nei)部(bu)(bu)審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)資(zi)源等內(nei)(nei)(nei)(nei)容。同時研(yan)究制(zhi)訂對(dui)各單位內(nei)(nei)(nei)(nei)部(bu)(bu)審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)工(gong)作(zuo)開(kai)展情況的(de)量化評價(jia)考核辦法，作(zuo)為(wei)意見的(de)附件。

　　（三(san)）召開(kai)全(quan)省(sheng)(sheng)內部審(shen)(shen)計(ji)(ji)工(gong)(gong)作(zuo)(zuo)會(hui)議(yi)(yi)。以省(sheng)(sheng)審(shen)(shen)計(ji)(ji)廳名義召開(kai)一(yi)次全(quan)省(sheng)(sheng)內部審(shen)(shen)計(ji)(ji)工(gong)(gong)作(zuo)(zuo)會(hui)議(yi)(yi)，邀請省(sheng)(sheng)直有(you)關(guan)(guan)單位(wei)，各市、縣(xian)（市、區）相(xiang)(xiang)關(guan)(guan)領導參加。通(tong)過(guo)會(hui)議(yi)(yi)，一(yi)是(shi)宣傳貫徹《省(sheng)(sheng)內部審(shen)(shen)計(ji)(ji)工(gong)(gong)作(zuo)(zuo)規定實施辦法》，對各級(ji)政府、各級(ji)審(shen)(shen)計(ji)(ji)機關(guan)(guan)和相(xiang)(xiang)關(guan)(guan)單位(wei)提出(chu)明確要求，推進內部審(shen)(shen)計(ji)(ji)工(gong)(gong)作(zuo)(zuo)的(de)廣泛開(kai)展；二是(shi)通(tong)過(guo)典型單位(wei)的(de)經驗介(jie)紹(shao)，展示內部審(shen)(shen)計(ji)(ji)成果與風采，進一(yi)步提高(gao)社會(hui)公(gong)眾特別是(shi)有(you)關(guan)(guan)單位(wei)領導對內部審(shen)(shen)計(ji)(ji)工(gong)(gong)作(zuo)(zuo)的(de)重要性的(de)認識。

　　二、做強內部審計，提高內部審計工作總體水平

　　轉型創新，加快(kuai)推進(jin)“職業化、特(te)色化、科(ke)學化”進(jin)程(cheng)，著力把我省內(nei)(nei)部審(shen)計“人員搞得多多的(de)，事業做(zuo)得大大的(de)，素質(zhi)提得高高的(de)”，最大程(cheng)度發揮內(nei)(nei)部審(shen)計應有作(zuo)用。

　　（一(yi)）進一(yi)步加(jia)大(da)人才(cai)(cai)培(pei)養(yang)管(guan)(guan)理力(li)度，著力(li)推(tui)進我省內(nei)部審(shen)(shen)計“職業(ye)(ye)化”發展。研究首批內(nei)部審(shen)(shen)計專(zhuan)業(ye)(ye)人才(cai)(cai)培(pei)養(yang)、管(guan)(guan)理和使用(yong)的具(ju)體措施，充分發揮(hui)(hui)專(zhuan)業(ye)(ye)人才(cai)(cai)在協(xie)會(hui)“服務、管(guan)(guan)理、宣傳、交流(liu)”等多(duo)個層面的作用(yong)；建(jian)立完善并(bing)發揮(hui)(hui)專(zhuan)家咨詢委(wei)員(yuan)會(hui)、學術研究委(wei)員(yuan)會(hui)、專(zhuan)業(ye)(ye)人才(cai)(cai)評選委(wei)員(yuan)會(hui)、培(pei)訓(xun)(xun)委(wei)員(yuan)會(hui)、CIA考(kao)試委(wei)員(yuan)會(hui)等各(ge)專(zhuan)業(ye)(ye)委(wei)員(yuan)會(hui)的作用(yong)，大(da)力(li)提高(gao)協(xie)會(hui)自律服務能力(li)；舉辦各(ge)類培(pei)訓(xun)(xun)班(ban)，加(jia)強培(pei)訓(xun)(xun)師(shi)資力(li)量(liang)建(jian)設，創新培(pei)訓(xun)(xun)形式與(yu)手段，豐富培(pei)訓(xun)(xun)內(nei)容，切實提高(gao)培(pei)訓(xun)(xun)的針對性與(yu)及(ji)時性；組織國際注冊內(nei)部審(shen)(shen)計師(shi)資格證書（CIA）考(kao)試，提升內(nei)審(shen)(shen)從業(ye)(ye)人員(yuan)職業(ye)(ye)素(su)養(yang)。

　　（三）進(jin)一步(bu)加(jia)強先進(jin)理(li)念(nian)引導(dao)(dao)，著力(li)推進(jin)我省內(nei)(nei)部審計(ji)“科學化”發展(zhan)。要(yao)加(jia)強理(li)論研(yan)究(jiu)，通過(guo)廣(guang)泛(fan)開(kai)展(zhan)理(li)論研(yan)究(jiu)，引導(dao)(dao)內(nei)(nei)部審計(ji)樹立先進(jin)科學的審計(ji)理(li)念(nian)，包(bao)括根據中國內(nei)(nei)部審計(ji)協(xie)會統一布置，組織廣(guang)大審計(ji)人員參與課題研(yan)究(jiu)，選送優秀(xiu)論文(wen)參加(jia)全國優秀(xiu)論文(wen)評比，根據內(nei)(nei)部審計(ji)實(shi)際，開(kai)展(zhan)課題研(yan)究(jiu)；要(yao)繼續開(kai)展(zhan)理(li)論與實(shi)務經驗(yan)的交流(liu)，要(yao)大力(li)提(ti)倡(chang)開(kai)展(zhan)分會主題活動，提(ti)高交流(liu)的針對(dui)性(xing)與有效(xiao)性(xing)；要(yao)加(jia)大宣傳力(li)度，辦(ban)好《內(nei)(nei)部審計(ji)》雜(za)志。

　　三、整合各類資源，提高協會管理服務能力

　　創新協會(hui)管(guan)理方(fang)式，整合各種(zhong)資源與成果，切實(shi)提高(gao)協會(hui)管(guan)理服務水平，努力形成“我為(wei)審(shen)(shen)計，人人為(wei)審(shen)(shen)計；審(shen)(shen)計靠大(da)家，大(da)家來(lai)審(shen)(shen)計”的良(liang)好(hao)局面。

　　（一(yi)）建立一(yi)支隊伍。根據廳人(ren)(ren)事處出(chu)臺(tai)的(de)《省審(shen)(shen)計廳借(jie)(jie)調(diao)內部審(shen)(shen)計人(ren)(ren)員參與(yu)國(guo)家(jia)審(shen)(shen)計工作(zuo)管理(li)辦(ban)法（試行）》要求，協(xie)助省審(shen)(shen)計廳建立“審(shen)(shen)計機關可借(jie)(jie)調(diao)內部審(shen)(shen)計人(ren)(ren)員信(xin)息庫”，研究(jiu)制定(ding)借(jie)(jie)調(diao)實施辦(ban)法與(yu)措施，使其成為國(guo)家(jia)審(shen)(shen)計可以組(zu)織(zhi)、借(jie)(jie)調(diao)的(de)補充隊伍。

　　（二）搭(da)建二個平臺(tai)(tai)。一是建立網上專家(jia)咨詢平臺(tai)(tai)，拓展協會服務方(fang)式；二是探索建立網上教(jiao)育平臺(tai)(tai)，進一步提高繼(ji)續(xu)教(jiao)育的覆蓋(gai)面。

　　（四(si)）落(luo)實四(si)個職責(ze)(ze)(ze)。一是(shi)(shi)落(luo)實廳理(li)事職責(ze)(ze)(ze)，根(gen)(gen)據內審聯系(xi)點制度，確(que)定省(sheng)廳各(ge)(ge)理(li)事聯系(xi)點，明確(que)聯系(xi)責(ze)(ze)(ze)任(ren)；二是(shi)(shi)落(luo)實專業(ye)(ye)人(ren)才(cai)責(ze)(ze)(ze)任(ren)，根(gen)(gen)據專業(ye)(ye)人(ren)才(cai)遴選(xuan)管理(li)辦(ban)法，落(luo)實其聘期內的各(ge)(ge)項(xiang)職責(ze)(ze)(ze)任(ren)務；三是(shi)(shi)落(luo)實各(ge)(ge)分會職責(ze)(ze)(ze)，并根(gen)(gen)據分會管理(li)辦(ban)法，開展對(dui)分會工作的考核；四(si)是(shi)(shi)落(luo)實秘(mi)書處(chu)人(ren)員職責(ze)(ze)(ze)，進一步明確(que)相關人(ren)員分工，提(ti)高秘(mi)書處(chu)服務能力與工作效率。

審計工作計劃 篇5

　　一、提高認識，切實維護審計決定的嚴肅性

　　審(shen)計(ji)(ji)機關在督促檢(jian)查各(ge)地各(ge)部門落實(shi)審(shen)計(ji)(ji)整(zheng)改(gai)工作(zuo)中，要(yao)主動加強與各(ge)有(you)關部門協調配(pei)合。財政(zheng)、稅(shui)務、監察、人事、金融、司法等部門要(yao)樹立全局“一盤棋”思想(xiang)，充分(fen)發揮職能作(zuo)用，自覺配(pei)合和協助審(shen)計(ji)(ji)機關依法落實(shi)審(shen)計(ji)(ji)建議和審(shen)計(ji)(ji)決(jue)定(ding)，促使被審(shen)計(ji)(ji)單位(wei)各(ge)項整(zheng)改(gai)工作(zuo)到位(wei)。

　　因(yin)此，各(ge)地、各(ge)部門要(yao)(yao)從黨風廉政建設和(he)依法行政的(de)(de)高(gao)度，認(ren)真學習貫徹《審計(ji)法》以及有關審計(ji)監督的(de)(de)各(ge)項(xiang)規定，自覺(jue)維護審計(ji)監督的(de)(de)嚴肅性(xing)，不斷(duan)增強依法落實審計(ji)決定的(de)(de)意識。對審計(ji)機(ji)關審計(ji)出來的(de)(de)問題(ti)要(yao)(yao)切實引(yin)起重視(shi)，認(ren)真對待。對審計(ji)機(ji)關明(ming)確要(yao)(yao)求整改(gai)(gai)的(de)(de)問題(ti)，必(bi)須在規定的(de)(de)時間內整改(gai)(gai)到位(wei)，將整改(gai)(gai)結(jie)果及時報告市政府并報送審計(ji)機(ji)關。

　　對審計(ji)處(chu)理處(chu)罰(fa)事項，必須(xu)按照《審計(ji)法(fa)》及其《財政(zheng)違法(fa)行為處(chu)罰(fa)處(chu)分條例》的(de)規定，將應當繳(jiao)納(na)的(de)款項繳(jiao)入(ru)指定的(de)專門帳戶；依法(fa)沒收的(de)違法(fa)所(suo)得和罰(fa)款，全部繳(jiao)入(ru)國庫。同時，要認真分析(xi)產(chan)生(sheng)問題的(de)原因，研究采(cai)取有效措(cuo)施，加強管理，建立健全依法(fa)落實審計(ji)決定的(de)各項制(zhi)度，嚴禁有法(fa)不依，有令不行，有禁不止(zhi)。

　　二、加強領導，切實抓好審計整改工作的落實

　　審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)整(zheng)改(gai)(gai)(gai)是(shi)確(que)保審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)監督到位(wei)的(de)關(guan)鍵所在。各地(di)(di)、各部(bu)門(men)(men)要高度重視涉及本地(di)(di)、本部(bu)門(men)(men)的(de)審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)整(zheng)改(gai)(gai)(gai)工(gong)作(zuo)，進(jin)一步加(jia)強(qiang)(qiang)對審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)整(zheng)改(gai)(gai)(gai)工(gong)作(zuo)的(de)領導。各級政府主要領導及分管負責人(ren)要定(ding)期聽取審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)工(gong)作(zuo)情(qing)況匯報，研究解決(jue)審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)執(zhi)法(fa)(fa)中存在的(de)困難和問題，支持審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)機關(guan)依法(fa)(fa)審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)、依法(fa)(fa)處理(li)，及時督促有(you)關(guan)部(bu)門(men)(men)和單位(wei)加(jia)強(qiang)(qiang)審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)整(zheng)改(gai)(gai)(gai)，落實(shi)審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)決(jue)定(ding)。要將重要審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)事項及審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)決(jue)定(ding)的(de)整(zheng)改(gai)(gai)(gai)和落實(shi)情(qing)況納入政府督查(cha)范(fan)圍(wei)，及時加(jia)以督查(cha)落實(shi)。

　　各(ge)級審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)機(ji)(ji)關(guan)要定期跟(gen)(gen)蹤檢查，審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)機(ji)(ji)關(guan)在出具(ju)審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)報告(gao)、下達審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)決定后的(de)(de)一個(ge)季度內應(ying)當對(dui)(dui)(dui)被(bei)審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)單(dan)位進(jin)行(xing)一次跟(gen)(gen)蹤檢查。對(dui)(dui)(dui)檢查中發現被(bei)審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)單(dan)位未(wei)按規定期限和要求執(zhi)行(xing)審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)決定的(de)(de)，審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)機(ji)(ji)關(guan)應(ying)當責令執(zhi)行(xing)，仍不執(zhi)行(xing)的(de)(de)，申請人(ren)民(min)法院強制執(zhi)行(xing)。要建立案件移交、查處(chu)機(ji)(ji)制，加大對(dui)(dui)(dui)有關(guan)責任人(ren)的(de)(de)處(chu)理(li)處(chu)罰(fa)力度。對(dui)(dui)(dui)被(bei)審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)單(dan)位負有直接(jie)責任的(de)(de)主管人(ren)員和其他直接(jie)責任人(ren)員，審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)機(ji)(ji)關(guan)應(ying)依(yi)法向有關(guan)部門提出給予行(xing)政處(chu)分的(de)(de)建議；對(dui)(dui)(dui)構成犯罪的(de)(de)，應(ying)依(yi)法移送(song)司(si)法機(ji)(ji)關(guan)追究刑事責任。

　　三、各司其責，切實加強各部門間的協調與配合

　　審(shen)(shen)計(ji)監督是《憲法(fa)》、《審(shen)(shen)計(ji)法(fa)》賦(fu)予審(shen)(shen)計(ji)機(ji)關(guan)的(de)神圣職責，審(shen)(shen)計(ji)機(ji)關(guan)提出的(de)審(shen)(shen)計(ji)建議(yi)和(he)下達的(de)審(shen)(shen)計(ji)決定(ding)是審(shen)(shen)計(ji)執法(fa)的(de)重要內容(rong)。從總體上(shang)看，我(wo)市各(ge)地(di)、各(ge)部門(men)貫(guan)徹執行《審(shen)(shen)計(ji)法(fa)》以及落(luo)實審(shen)(shen)計(ji)建議(yi)、決定(ding)的(de).情(qing)況是好的(de)，但也有一(yi)些地(di)方(fang)和(he)單位存在重視不(bu)夠、對(dui)審(shen)(shen)計(ji)出來的(de)問(wen)題(ti)整改不(bu)力等問(wen)題(ti)，在一(yi)定(ding)程度上(shang)給經濟運(yun)行和(he)管理(li)帶(dai)來了不(bu)良(liang)影響。

　　審計工(gong)作(zuo)(zuo)是(shi)(shi)政府(fu)行(xing)政監督(du)的一項重(zhong)(zhong)要工(gong)作(zuo)(zuo)，依法(fa)審計是(shi)(shi)《憲法(fa)》和《審計法(fa)》賦予審計機(ji)關的權利，做好審計工(gong)作(zuo)(zuo)是(shi)(shi)保(bao)證政府(fu)科學決策、搞好宏觀調(diao)控、確(que)保(bao)資金使(shi)用(yong)效益(yi)的重(zhong)(zhong)要措施，也是(shi)(shi)保(bao)證政府(fu)各部(bu)門廉潔(jie)高效的必要手(shou)段。

　　對拒(ju)(ju)不(bu)執行審(shen)(shen)計(ji)(ji)決(jue)(jue)定的(de)(de)單位，凡與財(cai)政有(you)撥(bo)(bo)款(kuan)關(guan)(guan)系(xi)的(de)(de)，財(cai)政部門應當(dang)根據審(shen)(shen)計(ji)(ji)機(ji)關(guan)(guan)的(de)(de)審(shen)(shen)計(ji)(ji)決(jue)(jue)定和有(you)關(guan)(guan)憑據，在其預算內(nei)撥(bo)(bo)款(kuan)或財(cai)政專戶存款(kuan)中(zhong)予以扣繳(jiao)。對審(shen)(shen)計(ji)(ji)機(ji)關(guan)(guan)查出的(de)(de)偷(tou)稅(shui)、漏稅(shui)，稅(shui)務機(ji)關(guan)(guan)應當(dang)依據審(shen)(shen)計(ji)(ji)決(jue)(jue)定，及(ji)時將(jiang)應收稅(shui)款(kuan)、滯納金(jin)收繳(jiao)入庫，并按期(qi)將(jiang)執行情況(kuang)書面(mian)回復審(shen)(shen)計(ji)(ji)機(ji)關(guan)(guan)。監察機(ji)關(guan)(guan)要(yao)將(jiang)審(shen)(shen)計(ji)(ji)決(jue)(jue)定的(de)(de)落(luo)實情況(kuang)納入執法(fa)監察的(de)(de)內(nei)容，對拒(ju)(ju)不(bu)執行審(shen)(shen)計(ji)(ji)決(jue)(jue)定的(de)(de)，監察機(ji)關(guan)(guan)要(yao)及(ji)時派(pai)員(yuan)采(cai)取有(you)力措施協助(zhu)審(shen)(shen)計(ji)(ji)機(ji)關(guan)(guan)予以落(luo)實；

　　對審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)機關(guan)提(ti)出的對被(bei)審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)單位負有直接責(ze)任的主(zhu)管人(ren)員(yuan)和其(qi)他責(ze)任人(ren)員(yuan)給予行(xing)政處(chu)(chu)分的建議，監察機關(guan)和被(bei)審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)單位等應當依法及(ji)時處(chu)(chu)理，并將結果書面通知審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)機關(guan)。司法機關(guan)對審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)移送的案件線索(suo)要認真(zhen)查(cha)處(chu)(chu)，依法追究責(ze)任。金融機構(gou)要根據《審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)法》的有關(guan)規定，在審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)機關(guan)就(jiu)審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)事項(xiang)進(jin)行(xing)調(diao)查(cha)、查(cha)詢被(bei)審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)單位各項(xiang)存款(kuan)并調(diao)取證(zheng)(zheng)明(ming)材料時，應當積(ji)極(ji)予以配合、協(xie)助，及(ji)時提(ti)供(gong)有關(guan)證(zheng)(zheng)明(ming)材料。

審計工作計劃 篇6

　　我縣農(nong)村(cun)信(xin)用社(she)踏上(shang)新(xin)(xin)的改(gai)革征途的第(di)一年，農(nong)村(cun)合(he)(he)作(zuo)(zuo)銀(yin)行(xing)的組建工(gong)作(zuo)(zuo)，已付諸實(shi)施(shi)，審(shen)計(ji)部半(ban)年工(gong)作(zuo)(zuo)總結(jie)。第(di)二次創業的號角(jiao)已再次全面吹響，在這(zhe)半(ban)年里，稽核(he)審(shen)計(ji)工(gong)作(zuo)(zuo)緊緊圍繞(rao)聯社(she)年初工(gong)作(zuo)(zuo)會(hui)議確立的總體工(gong)作(zuo)(zuo)思路，結(jie)合(he)(he)年初稽核(he)審(shen)計(ji)工(gong)作(zuo)(zuo)安排意見(jian)，迅速轉變稽核(he)審(shen)計(ji)工(gong)作(zuo)(zuo)理(li)念，創新(xin)(xin)稽核(he)審(shen)計(ji)工(gong)作(zuo)(zuo)方(fang)法，重點圍繞(rao)執規執紀、合(he)(he)規守法經營、內(nei)控(kong)制度(du)落實(shi)和(he)規范(fan)管理(li)防范(fan)風險等開(kai)展稽核(he)審(shen)計(ji)，具體做了以(yi)下(xia)幾個方(fang)面的工(gong)作(zuo)(zuo)。

　　一、完善崗位責任制，落實稽核包片責任。

　　一是(shi)從(cong)新(xin)制定崗位責(ze)任(ren)(ren)制，把全(quan)縣(xian)信用社(she)每(mei)個營(ying)業網(wang)點落實(shi)到人(ren)(ren)到稽(ji)核(he)(he)(he)(he)(he)片，不(bu)留死角(jiao)，實(shi)行(xing)誰(shui)(shui)(shui)包片誰(shui)(shui)(shui)負責(ze)、誰(shui)(shui)(shui)檢查(cha)誰(shui)(shui)(shui)負責(ze)、誰(shui)(shui)(shui)簽字誰(shui)(shui)(shui)負責(ze)的稽(ji)核(he)(he)(he)(he)(he)管(guan)理(li)責(ze)任(ren)(ren)制，夯實(shi)了(le)管(guan)理(li)責(ze)任(ren)(ren)，增強(qiang)了(le)稽(ji)核(he)(he)(he)(he)(he)工(gong)(gong)(gong)(gong)作(zuo)(zuo)責(ze)任(ren)(ren)心(xin)；二是(shi)年初(chu)制定了(le)《20xx年稽(ji)核(he)(he)(he)(he)(he)審計工(gong)(gong)(gong)(gong)作(zuo)(zuo)安(an)(an)排意見》，對全(quan)年序時稽(ji)核(he)(he)(he)(he)(he)、專(zhuan)項(xiang)稽(ji)核(he)(he)(he)(he)(he)和內審工(gong)(gong)(gong)(gong)作(zuo)(zuo)進行(xing)統(tong)籌安(an)(an)排，作(zuo)(zuo)到稽(ji)核(he)(he)(he)(he)(he)審計工(gong)(gong)(gong)(gong)作(zuo)(zuo)年度有總體安(an)(an)排意見，季度有分(fen)段實(shi)施部署，月(yue)度有進度和考核(he)(he)(he)(he)(he)，作(zuo)(zuo)到任(ren)(ren)務明確；三是(shi)實(shi)行(xing)月(yue)度例會制度，每(mei)月(yue)對每(mei)個人(ren)(ren)檢查(cha)任(ren)(ren)務完成情況進行(xing)集中匯報，查(cha)漏補缺，并(bing)按照(zhao)工(gong)(gong)(gong)(gong)作(zuo)(zuo)開(kai)展(zhan)情況嚴(yan)格考核(he)(he)(he)(he)(he)兌(dui)現。

　　二、規范檢查行為，細化檢查內容。

　　一是規范稽核檢查程序和稽核檢查行為。今年以來，稽核審計部對省聯社下發的11項稽核審計管理制度再次組織稽核人員認真學習，熟練掌握運用指導稽核審計工作，按照《農村信用社稽核審計工作管理辦法》和<農村信用社稽核審計工作質量控制辦法》規范稽核檢查程序，從編制稽核工作實施方案、下發稽核通知到現場檢查，現場檢查工作底稿、撰寫事實確認書、稽核工作報告、稽核結論到下發稽核整改通知書，規范了稽核審計工作流程，同時對稽核工作檔案分別編制紙質檔案和電子文本檔案，加強了稽核檔案管理工作。

　　二是對各(ge)項檢(jian)查(cha)內容按照“作業式、格式化(hua)”進(jin)行列表細(xi)化(hua)，從(cong)會(hui)計管(guan)理(li)工作、財務管(guan)理(li)工作、信(xin)貸業務操作流程(cheng)、信(xin)貸風險防范(fan)、安(an)全保衛工作、內控(kong)制度執行以及業務經營真實性等詳(xiang)細(xi)制定(ding)稽核(he)方案(an)和(he)稽核(he)檢(jian)查(cha)表格，依照稽核(he)方案(an)和(he)檢(jian)查(cha)表逐項開展(zhan)檢(jian)查(cha)，使稽核(he)檢(jian)查(cha)工作不留(liu)死(si)角、不留(liu)真空。

　　三是針對(dui)信(xin)用(yong)社登(deng)記簿(bu)多、登(deng)記不規范(fan)和(he)(he)存在顧(gu)此失彼的現象，與(yu)聯社部(bu)門(men)磋商，牽頭(tou)統一(yi)了各類(lei)登(deng)記簿(bu)，印制《農村信(xin)用(yong)社內控管理(li)登(deng)記簿(bu)一(yi)覽表》，發到各網點，統一(yi)了制式、規范(fan)登(deng)記內容和(he)(he)要(yao)求，達(da)到了統一(yi)規范(fan)，工作總結(jie)《審計部(bu)半年工作總結(jie)》。

　　三、做好各項稽核檢查工作。

　　今年上(shang)半(ban)年稽核審計(ji)部按照聯社及上(shang)級安排分別開(kai)展了20xx年度會計(ji)決算專項稽核，迎接了省市組(zu)織(zhi)的開(kai)展的決算真實(shi)性專項稽核工作。

　　一是組織開展了20xx年度會計決算真(zhen)實性(xing)(xing)大檢查，迎接了辦事處和省聯社組織的真(zhen)實性(xing)(xing)大檢查，對20xx年度會計決算真(zhen)實性(xing)(xing)專項稽核工作(zuo)實行(xing)提前介入(ru)，超前運作(zuo)，組織人力(li)全(quan)面進行(xing)檢查，確保真(zhen)實、準確。

　　二(er)是(shi)全(quan)(quan)面完(wan)成上半年序(xu)時(shi)(shi)稽(ji)(ji)核(he)(he)工(gong)作(zuo)任務(wu)(wu)。隨著稽(ji)(ji)核(he)(he)審計工(gong)作(zuo)的(de)進一步規范(fan)，稽(ji)(ji)核(he)(he)人員進一步加(jia)強對(dui)新業務(wu)(wu)的(de)學習，放棄節假(jia)日休息時(shi)(shi)間，全(quan)(quan)身(shen)心投入到序(xu)時(shi)(shi)稽(ji)(ji)核(he)(he)檢查工(gong)作(zuo)中，集中精(jing)力利(li)用兩個(ge)(ge)月的(de)時(shi)(shi)間，全(quan)(quan)面完(wan)成全(quan)(quan)縣xx個(ge)(ge)社(she)(she)(she)（部）的(de)序(xu)時(shi)(shi)稽(ji)(ji)核(he)(he)工(gong)作(zuo)，查處了部分信用社(she)(she)(she)違規違紀問(wen)題，對(dui)責任人進行了經(jing)濟(ji)處罰，在序(xu)時(shi)(shi)稽(ji)(ji)核(he)(he)中止(zhi)目前共處罰xx人，處罰金(jin)額(e)95000元，做(zuo)到扶正糾偏、規范(fan)管理、防范(fan)風險，并把序(xu)時(shi)(shi)稽(ji)(ji)核(he)(he)報告及時(shi)(shi)向聯社(she)(she)(she)領導(dao)送閱，使聯社(she)(she)(she)領導(dao)全(quan)(quan)面掌(zhang)握各信用社(she)(she)(she)制(zhi)度執行和落實(shi)情況，準確做(zuo)出管理決策。

　　三是對(dui)聯社財務(wu)會(hui)計(ji)部(bu)(bu)(bu)資金清算中心(xin)、信(xin)息管(guan)(guan)理(li)部(bu)(bu)(bu)、業務(wu)部(bu)(bu)(bu)、風險管(guan)(guan)理(li)部(bu)(bu)(bu)等(deng)部(bu)(bu)(bu)門執行政策、貸款管(guan)(guan)理(li)、風險防范、規范流(liu)程操作等(deng)方面進(jin)行了(le)稽(ji)核審(shen)計(ji)和審(shen)議評(ping)價，進(jin)一步規范了(le)管(guan)(guan)理(li)部(bu)(bu)(bu)門的(de)操作管(guan)(guan)理(li)行為(wei)。

　　四、認真做好各項內部審計工作。

　　一是(shi)由(you)于今年(nian)聯社(she)加大了(le)(le)崗位交(jiao)流力度，一次(ci)交(jiao)流xx位社(she)（部(bu)(bu)）主任(ren)、部(bu)(bu)門經理，因此，在聯社(she)領導的重視支(zhi)持下(xia)，集中時(shi)間(jian)、精力利用(yong)一個月的時(shi)間(jian)，對社(she)（部(bu)(bu)）主任(ren)、部(bu)(bu)門經理離(li)(li)任(ren)及經濟責任(ren)進(jin)行了(le)(le)稽(ji)核審(shen)計(ji)，對任(ren)期內的政(zheng)策制(zhi)度執行和責任(ren)制(zhi)履(lv)行進(jin)行全面稽(ji)核審(shen)計(ji)，給予客觀公正的評價，上半年(nian)共實施(shi)社(she)（部(bu)(bu)）主任(ren)離(li)(li)任(ren)審(shen)計(ji)24人(ren)次(ci)，開展職工(gong)離(li)(li)崗審(shen)計(ji)xx人(ren)次(ci)。

　　二(er)是集中(zhong)時間對各社20xx年下半年和20xx年一季度(du)列支費用(yong)的真實性(xing)(xing)和合規性(xing)(xing)進行(xing)了(le)全面審計，進一步規范了(le)信用(yong)社財務(wu)管理行(xing)為(wei)。

　　五、及時準確報送“1104”工程報表。

　　按月準確(que)上(shang)報，按季(ji)做好監(jian)管(guan)核心指標分析(xi)和監(jian)管(guan)評(ping)級打(da)分，準確(que)預測經營風(feng)險。為(wei)健全和完善農村信用社的風(feng)險監(jian)管(guan)體系，實(shi)現對農村信用社的持續、分類監(jian)管(guan)和風(feng)險預警。

　　一是加(jia)(jia)(jia)強與業務、風(feng)險、財務和(he)信息等部門的`溝(gou)通配合，報表人員(yuan)加(jia)(jia)(jia)班加(jia)(jia)(jia)點、認(ren)真細致，從未出現數據差(cha)錯，保證了報表的真實性、準確性和(he)及時性，受到(dao)了安康銀(yin)監局的好評(ping)。

　　二是按(an)照(zhao)全(quan)新(xin)的商(shang)業(ye)銀行(xing)(xing)監管核心指標口徑，按(an)季對資本充足狀況(kuang)、資產質量狀況(kuang)、盈(ying)利狀況(kuang)和流動性(xing)狀況(kuang)等(deng)四(si)個(ge)(ge)方面23個(ge)(ge)風(feng)險監測指標、70個(ge)(ge)輔助指標進行(xing)(xing)計(ji)(ji)算分析和預(yu)警，并計(ji)(ji)算出(chu)監管評(ping)級得(de)分，為聯社向(xiang)合作銀行(xing)(xing)過渡(du)提供(gong)了(le)詳實(shi)的指標數據(ju)，為領導經營決(jue)策和風(feng)險管理(li)提供(gong)了(le)有效理(li)論(lun)依據(ju)。

　　三是按(an)照銀(yin)監(jian)分(fen)局(ju)要(yao)求，準確、及時、真實(shi)報送《日(ri)常監(jian)管事項報告》，雙周五定期報送，從(cong)未間(jian)斷(duan)和出現任何披(pi)露。

　　六、樹立全局觀念，積極配合做好階段性工作任務。

　　今年(nian)(nian)上半年(nian)(nian)稽核審(shen)計部主要參(can)與(yu)合行的籌備工作(zuo)，參(can)與(yu)城(cheng)區(qu)的不良貸款的清降工作(zuo)，積極完成領導(dao)交辦的各(ge)項臨時工作(zuo)任務(wu)，使各(ge)項工作(zuo)整體推進。

　　七、存在的問題及后期工作打算

　　上(shang)半(ban)年(nian)，稽核(he)審計部在(zai)聯(lian)社領導的(de)(de)重視(shi)支持下，分管領導的(de)(de)親(qin)自指揮(hui)督(du)戰(zhan)，工(gong)(gong)作(zuo)穩步(bu)有序推(tui)進，部門全體員工(gong)(gong)克服種種困難，放(fang)棄節假日的(de)(de)休息時間，加班(ban)加點工(gong)(gong)作(zuo)在(zai)一線，實現了半(ban)年(nian)對全縣信(xin)用(yong)社全面序時稽核(he)一次的(de)(de)突破。但工(gong)(gong)作(zuo)還存(cun)在(zai)有不(bu)足之處：

　　一(yi)是由(you)于部門人員基本上都在信(xin)用社稽(ji)核檢查，回到單(dan)位的(de)時(shi)間也不統一(yi)，所以組織學習的(de)時(shi)間相對(dui)較少；

　　二是由于人員少(shao)，稽核檢查只能單兵作戰，時間(jian)要求又較緊，加之檢查的內容全面，難免有顧此失彼(bi)現象；

　　三是一人稽核(he)審計不符合有關規(gui)定(ding)，容易出現差錯等。

　　后半年，稽核審(shen)計部僅(jin)僅(jin)圍繞聯社總(zong)體(ti)工(gong)(gong)作(zuo)部署和稽核審(shen)計工(gong)(gong)作(zuo)安(an)排(pai)意見繼續抓好落實。

　　一是(shi)認真組織實施對20xx-2007年新增貸款(kuan)的(de)專項稽核工作；

　　二是針對上半年序時稽核情況，對重(zhong)點(dian)社(she)進行跟蹤后續稽核，重(zhong)點(dian)對分社(she)進行全面的(de)序時稽核審(shen)計；

　　三是落實督辦上半年(nian)序時稽(ji)核中各社(she)存在問題的整改；四(si)是按季作好(hao)信用社(she)費用支出的審計工作

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