銀行全年統計工作計劃

　　時間的腳步是無聲的，它在不經意間流逝，我們的工作又將迎來新的進步，讓我們對今后的工作做個計劃吧。相信許多人會覺得計劃很難寫？以下是小編精心整理的銀行全年統計工作計劃，歡迎閱讀與收藏。

銀行全年統計工作計劃1

　　一、研究背景

　　有審計報告指出，大量的銀行承兌匯票在較短的時間（有的甚至在一日之內）就能完成簽票、包裝、查詢、貼現、資金劃轉等一套相當繁雜的流程。這一套程序的運轉必須有融資企業、“票據包裝公司”、銀行的相互聯手才能完成，核心在于為一些非法融資企業提供了一條快速融資的通道，經審計延伸發現，這些融資企業（大部分是銀行承兌匯票的出票人）取得的貼現資金主要用于歸還銀行到期貸款、繳納銀行承兌匯票保證金等方面，有的貼現資金流向了高風險的股票和證券市場。目前，由于國有商業銀行內部控制失效所導致的銀行工作人員工作失職、違歸操作、有章不循、甚至違法犯罪與企業合謀騙取銀行資產的現象時有發生。產生上述現象的根源在于國有商業銀行法人治理結構的失衡、權利監督的失控。而作為內部監督重要力量的銀行內部審計部門職能相對弱化，組織結構缺乏獨立性，是導致權利失去制約的重要因素。法人治理結構是現代大型商業銀行管理中的關鍵因素，而內部審計是法人治理的重要組成部分，要確保法人治理有效性最終得以實現，必須構建健全、有效的內部審計體系。事實上，國有商業銀行機構眾多、網點分散，相當一部分工作人員可以通過接觸到現金和證券，并有權限進入客戶的賬戶，一項微小的控制薄弱環節可能導致出現大的問題，因此，內部控制和審計任務非常繁重。而國有商業銀行普遍存在著內部審計力量薄弱的情況，導致審計監督不連續、審計面窄和間隔時間長，不能及時發現和揭露商業銀經營中的問題和風險隱患，弱化了內部監督的作用。

　　二、目前國有商業銀行內部審計的現狀

　　（一）內部審計工作缺乏規范化，內部審計機制沒有建立健全起來

　　目前，商業銀行內部審計工作缺乏規范化，法制化、制度化建設未取得重大進展。許多商業銀行依據審計法規，結合實際情況，制定了有關內部審計工作的規章制度，但相對審計工作規范化要求相差甚遠，有效的內部審計機制沒有建立起來。由于缺乏法制化及制度化，常常使商業銀行內部審計工作陷入無法可依、有法不依的惡性循環中來。一是內部審計難以保持相對獨立性。二是內部審計缺乏相應的權限。三是內部審計實施缺乏權威性。

　　（二）內部審計工作內容不夠全面，工作范圍僅限于事后審計

　　國有商業銀行內部審計工作基本上還是查錯防弊，局限于查處一些具體違法違規問題，只注重檢查會計憑證、報表等資料是否真實、完整，業務操作是否合規、合法等，缺乏對信貸資產質量、風險責任、經濟效益進行事前和動態的審計和監督，更缺乏對銀行內部管理結構、內部控制狀況、各崗位業務規范狀況等做出事前的總體評價和建議。

　　三、國有商業銀行內部審計與國際慣例的差距

　　（一）獨立性是稽核的靈魂

　　國際上通行的做法是內審部門對首席內審執行官負責。目前在我國國有商業銀行的公司治理架構中，稽核所擔任的角色并未突顯。總行及一級分行形式上分別設有審計委員會和內控委員會，但由于缺乏獨立性和委員會的議事規則，很難真正發揮作用。在分行稽核部門及其負責人直接對分行行長負責并報告的情況下，要保持分行稽核獨立性是較為困難的。在現行稽核體制下，分支行出現的問題不一定會報告給總行。

　　（二）內部審計范圍

　　國際內部審計協會指出內部審計范圍應當包含評價和改進組織的風險管理、內部控制和公司治理過程。國外銀行內部審計部門對信用風險、市場風險和操作風險及其相關的內部控制都非常重視，尤其針對包含在操作風險中的信息科技系統風險開展專門的IT稽核；對全行內部控制和公司治理過程的有效性進行持續的再監督和再評價。受稽核傳統定位的影響，我國國有商業銀行稽核范圍主要是信貸、財務及法規遵循，近年來也開始關注內部及外部因素的變化對國有商業銀行及稽核的影響，如大部分銀行設立了IT稽核處，但IT稽核手段、覆蓋面和跟進的及時性都不夠，風險、管理、效益、制度、人事、IT等稽核尚處于起步階段。

　　（三）審計工作質量的檢查

　　對審計工作的質量進行檢查是內部審計不可或缺的一部分。這有助于內部審計工作符合預先設定的審計程序及確保內部審計工作的質量。國外銀行在開展質量檢查方面通常有兩種途徑，即同級檢查和上級檢查。同級檢查可以通過不同分行之間的交叉檢查進行，此類檢查將側重于審計程序的符合性上。因為站在同一級別的立場上比較適合對審計工作的程序符合性發表意見，對于跨級檢查來講，一個地區內部審計部的首席執行官對另一地區下一級的審計工作進行檢查。最主要是對審計工作質量的檢查。我國國有商業銀行目前稽核部門對稽核工作沒有單獨的質量檢查。只是通過報告評比的方式鼓勵各級稽核部門做出高質量的稽核報告。對稽核工作的質量是否符合稽核程序，并沒有獨立的評價和考核機制。

　　（四）招聘內審人員的做法

　　國外銀行在招聘內審人員時有不同的做法，但均要求內審人員了解業務及審計方法。部分銀行要求內審員同時具備兩種背景，部分銀行則以團隊的方法，要求內審部門由不同背景的人員組合。在招聘后，亦有不同的考核方法，但目的均是確保在內審職能上有足夠的優秀人才去執行審查工作。我國國有商業銀行在招聘稽核人員方面各行有不同的做法。部分行強調稽核人員在業務部門的工作經驗，但似乎缺乏對專業審計背景的要求。而在選聘時則主要依賴領導對他們的評價。稽核人員的專業判斷能力（尤其對新業務的稽核判斷）和科學稽核方法有待提高，綜合素質有待加強。

　　四、加強國有商業銀行內部審計的對策

　　（一）應逐步建立稽核垂直管理體制

　　總行設立的稽核監督委員會，成員應考慮全部由與管理層無利害關系，且具有豐富財務金融知識的人員組成，一年至少召開4次會議，直接對法人代表負責（等董事會成立后，轉為直接對董事會負責）。常設辦事機構為總行稽核部。總分行之間可考慮稽核派駐制度。下一級稽核部門作為上一級的派出機構。一級分行稽核部門作為總行的派出機構，直接對總行稽核部門負責；照此，二級分行稽核部門為一級分行派出機構。各級行的稽核部門人員由總行稽核部統管，其人事、勞資等關系全部集中在總行，分割現行的人員同所在行的利益關系。確保稽核監督部門在組織體系上具有獨立性，在處理與被稽核監督對象的關系上具有超脫性。同時，稽核部門可將審計計劃和審計結果跟總、分行管理層進行溝通，這樣可以避免稽核功能和所在分行的管理當局相互疏離。在充分考慮管理當局的意見之后，稽核部門應該擁有對最終稽核計劃和報告的決定權，各級稽核部門應該不受任何限制地向上級稽核部門報告審計結果并提出必要的改進建議。稽核人員的業績表現由上級稽核部門（領導）來進行考核，這樣可以避免稽核人員承受外界不當的壓力。

　　（二）設立同級檢查和跨級檢查的機制

　　各商業銀行一級分行的稽核人員可以進行交叉抽查，以確保稽核工作符合程序。總行稽核部可以抽查分行稽核人員的稽核工作底稿，以確保其質量。對每一個稽核人員進行定期考核。對稽核質量高的稽核人員予以提升或獎勵，對稽核質量差的則提出改進計劃，對長期稽核質量差的則進行處分或辭退。

　　（三）加強稽核人員的綜合素質和專業素養

　　稽核人員的綜合素質和專業素養是保證稽核工作質量的決定性因素。我國國有商業銀行稽核人員既要加強審計技能的培訓及更新金融知識，還要加強計算機相關知識的培訓。要在稽核系統內培養出一批精通國際及國內審計準則、會計準則、信息系統審計標準及其他相關知識的職業審計師，以適應對稽核工作越來越高的要求，為此應鼓勵和支持稽核人員參加專業資質考試，如注冊會計師（CPA）、國際注冊內部審計師（CIA）、注冊金融分析師（CFA）和信息系統審計師（CISA）等考試。同時，可考慮從業務部門引入客座審計師，使稽核部門及時了解業務專業新知識。

　　（四）建立相對獨立的內部審計體系，完善內部審計機制?

　　國際內部審計師協會在1978年制定的'《內部審計實務標準》中指出：“內部審計師必須對他審核的活動保持獨立性。這種獨立性能使內部審計師自由客觀地工作。沒有獨立性，內部審計就不能得到所期望取得的成果。”目前，各國都要求商業銀行應建立相對獨立的內部審計體系，以加強內部審計和控制，防范和化解金融風險。

　　（五）拓展內部審計的范圍和內容，提高審計工作質量

　　我國國有商業銀行稽核部門除了對傳統的信貸、財務和法規遵循等功能進行審查外，必須擴展稽核覆蓋的領域，拓展稽核范圍。稽核的內容要由原來單一的合規性稽核監督，擴大為合規性稽核、風險稽核、管理稽核、效益稽核、人事稽核、制度稽核、IT稽核等并重，從而充分發揮稽核監督的職能作用，使稽核部門成為加強內部控制、完善全行公司治理的一支重要力量。國際內部審計師協會1981年公布的內部審計實務標準規定有：

　　（1）檢查財務和業務信息的可靠性和完整性，確定財務和業務記錄、報表是否正確、可信、及時、完整、有用；評價對記錄的登記和編制的控制是否妥當有效。

　　（2）檢查內部政策、計劃和規章制度是否得到認真執行；查明內部控制系統設計是否符合政策、計劃和各種規章的要求；鑒定這些系統是否適宜有效；組織內部各部門是否遵守和執行政策、計劃和規章制度等。

　　（3）檢查資產是否得到保護，檢查和評價保護資產和其它具有控制職能的方法措施是否健全、完善、并適當地核實這些資產的存在。

　　（4）評價資源的節約和有效使用情況，要檢查是否制訂了用以衡量資源節約性和有效性的經營標準，已制定的經營標準是否被了解和實施；偏離標準的情況是否得到糾正；查明設備未被利用等情況并找出其原因。

　　（5）檢查業務經營和規劃中的目的和目標的完成情況；在制訂目標和設計制度時，內審人員可協助檢查其基本假設是否適當，有關的信息是否被利用，合適的控制是否納入業務經營和規劃之內；在業務經營和規劃實施后，檢查和評價其是否按計劃完成和完成的質量。我國商業銀行內部審計應拓展其審計范圍，對銀行信用風險、市場風險和操作風險及其相關的內部控制進行評價和監督，切實提高審計工作質量，充分發揮內部審計的作用。

銀行全年統計工作計劃2

　　“鳳凰計劃是中國銀行業前所未有的體系性轉型變革。”中國民生銀行董事長洪崎說，面對經濟增長動力切換與國內外市場形勢變化，民生銀行前瞻性地做好應對變局的頂層規劃設計，全力實施鳳凰計劃，全面助推戰略轉型，努力把民生銀行建設成為具有高度社會責任感和較強國際影響力的標桿金融企業。

　　碩果累累滿枝頭

　　作為一項全局性、系統性、高強度的長期艱巨工程，鳳凰計劃包含了七大轉型主題、39個轉型實施關鍵項目，分三批實施。一年半來，鳳凰計劃緊鑼密鼓地推進，多個項目相繼進入落地實施階段，取得了亮眼的成效。

　　民生銀行鳳凰計劃辦公室有關負責人表示，鳳凰計劃第一、二批項目落地實施將在推動民生銀行業績速贏、基礎建設和創新探索三方面取得顯著成效。其中，科學定價、優化成本和風險預警項目最有具有代表性。

　　“科學定價項目分為兩部分實施，目前進入了試點推廣階段。”該負責人表示，第一部分為對公定價，從民生銀行南京分行的試點情況看，日均存款、金融資產、綜合創利等指標明顯增長；第二部分為定價治理、存款掛牌及定向推廣部分，民生銀行深圳分行試點存款差異化掛牌，使得存款成本明顯下降；定向存款推廣，又帶來存款大幅度增長。

　　優化成本項目重點圍繞社區金融、小微金融、自助機具、房產物業、運營轉型、科技投入、人力資本七大重點領域，實施降本增效舉措落地工作，并且已在全行進行推廣。從2016年4月到10月末，民生銀行在房產物業、小微、運營和科技領域累計降本近2.5億元。

　　風險預警項目經過一年多的艱苦奮戰，如期開發出“指南針”風險預警管理系統并成功上線。該系統以數據為基礎，改變了自下而上的單一預警方式，實現了全流程授信管理模式和作業方式變革，將全方位支持民生銀行授信業務健康發展。

　　變革轉型路正寬

　　民生銀行行長鄭萬春表示，鳳凰計劃是民生銀行在經濟新常態大背景下，抓住機遇、主動應對挑戰的必然選擇，鳳凰計劃的實施將逐步消除短板，注入發展動力，確保在利率市場化大變局中成功轉型。

　　“全力實施鳳凰計劃，讓民生銀行又一次先知先覺，走在國內銀行業的前列。”民生銀行董事長洪崎認為，鳳凰計劃的成功，將使民生銀行真正實現以客戶為中心的全面變革轉型，成為經濟新常態下的一家標桿銀行，成為比肩華為、海爾等世界級優秀企業中的優秀銀行。

　　“應對利率市場化是民生銀行改革轉型最核心、最緊迫的大事。”洪崎表示，民生銀行啟動鳳凰計劃，就是要對經營管理體系從體制、技術方法、工具、能力等方面進行系統的轉型提升，確保該行成為真正以客戶為中心、以價值為導向、具備卓越管理能力、可持續發展的新一代銀行。

　　為此，民生銀行把鳳凰計劃的整體目標確定為“前臺一體化、專業化、后臺集約化”。鳳凰計劃順利完成后，將至少實現七大轉型目標：一是以精準聚焦的戰略，推動該行成為特色鮮明、效率超群的銀行；二是建立以戰略為導向、精細化、專業化的資產負債與流動性管理能力；三是建立系統性、精細化、差異化的定價能力；四是建設全面、前瞻性、專業性的風險管理能力，實現與業務增長的高效協同；五是讓效率提升、成本管理成為戰略競爭力，融入到民生銀行的DNA；六是建立與戰略高度匹配的人才規劃與管理體系；七是建立以戰略為導向、準確性、專業化的科技信息平臺。

　　屆時，民生銀行將實現國際化、集團化、數字化和專業化全面轉型升級，成為中國銀行業全面轉型、流程再造的卓越品牌。

　　鳳凰起舞“民生夢”

　　“鳳凰計劃就是我們的‘民生夢’，是近6萬名民生人的'光榮使命和崇高理想。”洪崎說，民生銀行全力實施鳳凰計劃，就是要變革傳統的經營觀念、思維方式、客戶定位等，建立難以復制的領先商業模式，形成差異化競爭優勢。

　　鳳凰計劃在設計方面達到了國內銀行的領先水平，在落地實施方面，項目預期價值也十分樂觀。在此基礎上，民生銀行進一步采取針對性措施，更加扎實有效地推M轉型變革管理。

　　一是完善體系化落地實施運行機制。民生銀行進一步全面強化鳳凰計劃項目分類、過程監督、評價反饋，切實落實資源保障、考核激勵、項目管理措施，提升宣傳、培訓力度，擴大行內外項目實施的影響力。

　　二是健全項目落地實施推動領導機制，成立實施推動領導小組，建立月度、季度、年度例會機制。同時，成立落地實施督導小組，對鳳凰計劃每一個項目的落地進行跟蹤，開展全面、客觀、獨立的評估、督導，要求各試點單位不折不扣地落實好先進技術模型、制度和流程，確保短期與中長期成效相結合。

　　三是加強財務、人力、科技配套的資源支持，圍繞項目實施建立便捷審批機制，提高資源配置效率，確保項目推動中所需的數據、IT支持，確保人、財、物等各項資源投入到位，確保項目設計有序、高效開展。

銀行全年統計工作計劃3

　　執行“一行一策”的政策，盡快明確股份制改革方案。實行“一行一策”的關鍵在于明確中國農業銀行的差異性，找出不可比因素，這是盡快明確中國農業銀行股份制改革方案的前提。中國農業銀行的差異性集中體現在三個方面：一是機構網點和人員數量多、分布層次低；二是歷史包袱最為沉重；三是政策性貸款質量對整體資產質量及資本充足率的影響很大。以中國工商銀行、中國銀行、中國建設銀行股份制改革時注資的條件衡量，目前中國農業銀行主要的差距是不良貸款比例和資本充足率兩項指標，不良資產是造成資本金缺口的主要原因，而政策性專項業務不良貸款的影響十分突出。目前，中國農業銀行進行股份制改革的前期準備工作較多，主要有：

　　全力推進外部審計。外部審計是股份制改革最為基礎的準備工作。農行選擇了德勤會計師事務所來實施該項工作。目前農行已組織好專門的人力、物力，由各分行行長負責，挑選了業務骨干、落實物資條件，在總、分行設立了專項工作機構，全力配合德勤會計師事務所的工作。

　　開展全行性的固定資產清理、確權工作。固定資產清理、確權是重組注資前的重要工作，由于中國農業銀行的固定資產具有數量多、金額大、分布廣的特點，預計辦理房屋、土地的產權證明比較耗時費力，一旦中國政府明確了財務重組方案，該項工作的進程將直接影響到資產評估的進度，進而影響到公司設立的時間。因此，目前中國農業銀行已開始著手進行以摸清家底為目的的固定資產清理、確權工作，開始進行系統性的固定資產處置：一是明確固定資產存量清理的范圍；二是分析固定資產分布狀況，明確將來進入股份公司的固定資產；三是提前處置不帶入股份公司的固定資產；四是進行房地產、土地的確權；五是做好實施新的《企業會計準則》的準備工作。六是在摸清家底的基礎上，結合發展戰略規劃提出固定資產區域布局和結構調整計劃。

　　開展不良資產和貸后管理盡職調查。貸款的質量控制始終是中國農業銀行風險管理的重點和難點問題，為此農行退出一項旨在全面的盡職調查工作的計劃：一是查清不良資產的成因，明確調查、評估、審查、審批環節的責任，嚴肅處理有關責任人；二是針對目前貸后管理比較薄弱的現象，從嚴整肅，及時發現問題，提高存量資產質量的管理水平；三是在界定存量有關責任人的基礎上，從源頭上切斷新增貸款向存量惡化貸款的供血線，切實控制住新增貸款的質量。

　　配合股份制改革需要，合理安排財務政策。為配合股份制改革的順利進行，中國農業銀行正在積極依靠自身盈利能力消化歷史包袱，以減輕改革成本。目前的財務政策計劃主要消化應收利息、人員分流支出、待處理以資抵債損失支出及呆賬核銷支出等。

　　建立全面的風險管控體系。中國農業銀行對風險控制的重點和難點問題是管理鏈條長、效率低、風險監控力薄弱。為此，計劃按新資本協議要求建立全面的風險管控體系：一是在組織體系和管理程序方面，在完善授信的基礎上，建立審查、審批人制度，實行集中式的專業審查、專職審批制度，推行網上審批，提高信貸審批質量和效率；二是對調查、審查、審批崗位的主責任人進行資格認定，實行競聘上崗和高薪聘任制，實行配套的責任追究制度；三是在風險控制方面，計劃全面推行風險經理制度，試行風險經理與業務經理協調配合的作業模式，前移風險管理關口，試行風險官派駐制度，總行向一級分行、二級分行、縣支行派駐風險總監、風險主管、風險經理，直接對總行負責；四是在基礎管理方面，實行信貸資產十二級分類、非信貸資產和表外資產五級分類；五是在市場風險方面，構建充分覆蓋預期風險和非預期風險，體現風險回報要求的風險管理體系；六是在操作風險方面，建立內部垂直化管理的審計體系和財務管理體系，建立內部操作風險的長效控制機制；七是在管理技術方面，重點推進內部評級法建設，結合全行數據上收和集中，按計劃在年內確定內部評級體系實施方案，完成構建違約概率計量模型的試點工作，為建立全面風險管理體系奠定基礎。

　　建立統一的業務經營計劃管理體系。業務經營計劃管理是確保業務運行緊緊圍繞戰略目標，實現發展戰略的基本工具，新建的統一的業務經營計劃，采取條塊結合的方式，即以分行、二級分行、縣支行為單位編制年底業務經營計劃，以部門條線為模擬核算主體，編制垂直管理計劃，為下一步的事業部制改革做好準備，逐步實現由塊狀管理向條線管理的轉變和過渡。

　　改造組織結構和業務流程。目前，中國農業銀行對組織結構框架和業務流程進行改造，以適應縣域經濟的市場定位、新的發展戰略，并處理好為客戶服務與風險控制的關系問題：一是對現有的業務流程進行全面梳理，提出分離前、中、后臺，相互制衡的改進方案，進行合理性檢驗及評估；二是適應新的業務流程管理需要，按照“橫向平行制約，縱向權限制約”的原則，改組現有的內部機構設置，進行橫向機構設置和縱向分支機構體系的`全面整合；三是在繼續推進扁平化管理的前提下，上收中心城市支行的財務核算管理權限，把支行級機構全部改為前臺機構，上收業務量較小縣級支行的財務核算權限，僅保留部分重點縣支行的財務核算權限。

　　進行人力資源改革。目前，中國農業銀行正在與美世公司進行項目合作，重點解決：一是取消原有的內部職務級別與行政級別掛鉤的管理體制，完成向市場化用工的轉換；二是建立多元化的職位序列制，加快崗位分級分類、評定崗位等級的工作進度，按照崗位要求全面推行競爭聘任上崗，在定崗定編、競聘上崗的基礎上分流人員；三是改革績效管理體系，按照價值創造原則，運用平衡計分卡技術，建立覆蓋所有崗位、全部部門和機構的績效考核體系；四是改革薪酬管理體制，成立薪酬與提名管理委員會，按照崗位設置明確薪酬標準，建立高管人員和主要業務骨干的預期收入、期權收入與當期收入相結合的長效激勵機制；五是按照保本微利原則，建議繼續加大機構撤并、減員分流的力度。

　　改革財務管理體制，建立績效管理體系。財務管理體系改革要按照機構扁平化管理的需要，建立以統一集中內容、核算模式、支付管理、管理制度、操作平臺的“五統一”管理模式，制定下發《中國農業銀行財務集中改革實施辦法》，突出集中核算、降低成本、提高效率、控制風險的目的：一是實施財務集中管理，上收分支機構財務核算權限，分離核算主體與被核算單位的管理職能；二是建立分級預算為主，部門、產品預算為輔的多維預算管理體系，主要包括組織制度、指標體系、方法和程序、監控與調整制度、報告與考核制度的預算管理，規范預算編制、下達、執行、監測、考核和例外管理流程，建立“以價值創造為核心，以資源配置為激勵，以編制、監測和考核為保證”的財務運行機制；三是建立全面成本管理體系，制定成本分類管理辦法，實行部門成本管理，嚴格項目成本管理，實行成本監測制度，實行對機構、部門、客戶、產品的成本核算、控制與考核的全員、多維度、全過程的成本管理；四是加快新舊會計制度的轉換，按照新的會計準則實行財務報告制度；五是在績效考核方面，實行以經濟增加值為核心的績效考核、評價體系，建立全面覆蓋貸款損失、抵債資產損失、非信貸資產損失的風險撥備制度，研究計量市場風險和操作風險的模型及相應的風險準備制度，突出價值增加值的貢獻度考核與激勵；六是建立財務管理信息平臺，利用FMIS系統，建立財務集中管理和全面成本管理平臺，加快開發財務管理二期的業績價值管理系統，解決產品、部門、機構的價值預算、監測、業績報告和評價問題。

　　完善經濟資本管理，優化資產結構。實行經濟資本管理是中國農業銀行在資本充足率管理、風險管理方面的重大突破，是資產風險與資本金管理相協調的基礎工具，目前計劃進行的重點工作：一是增量資產優化配置的區域、產品、客戶分布目標；二是存量資產結構的區域、產品、客戶結構分布的調整目標；三是以資本金缺口不擴大為最低目標，逐年降低加權風險資產的整體結構調整目標；四是著手研究按年度滾動調整資產結構的計劃目標與戰略發展規劃相銜接的問題；五是按年考核調整資產風險結構目標的實現狀況。

　　完善內控監督機制。內控監督體系是中國農業銀行管理中的薄弱環節，計劃從健全操作風險管理組織體系入手：一是重點加強程序和崗位制約，在授權、授信、系統建設、業務流程、前臺、、后臺等各方面進行綜合治理；二是建立內控與監督機制，推行風險責任管理，全面改進內控管理體系；三是建立垂直化、立體式的審計、監查管理體系，在人事管理、薪酬方面采取配套政策。

　　實行全額資金管理體制。實行收支兩條線的全額資金管理是解決中國農業銀行資金運用環節多、漏洞大，核算體系與管理方式落后的有效手段：一是采取資金由下而上集中、由上而下配置的集中管理方式；二是合理確定內部資金的分類價格，促使各部門、各產品的資金運用保持合理的利差，充分覆蓋預期和非預期風險，提高定價管理水平；三是引導資金流向高收益、低風險的區域和產品，促進資產結構的優化調整；四是充分調動各資金來源和運用部門提高成本和收益的管理水平，增強其主動性和積極性，切實加快有效發展，提高經營效益；五是逐步與事業部制核算相銜接。

　　整合、完善IT系統。目前，中國農業銀行已建成22個管理系統，累計投資355億元，各生產系統、管理系統的功能日漸完善，但各生產、管理系統功能單一、重復開發現象明顯，管理決策支持系統的開發相對滯后。整合完善工作成為必要：一是統籌考慮整合各個管理系統，重新考慮現有管理系統的歸并、統一問題，建立統一的管理決策支持系統；二是以數據大集中為契機，全面清理現有的生產系統，全面開始著手以數據倉庫技術運用為基礎的數據庫建設，為建設全面滿足經營管理需要的管理決策支持系統打下基礎。

銀行全年統計工作計劃4

　　自20xx年以來,衡陽市按國庫集中支付改革整體計劃穩步推進,已取得了初步成效,主要表現在建立了制度體系,建設了支付系統,設立了單一賬戶體系,做好了會計核算中心的轉軌,實現了資金及時支付等五個方面。同時也存在需要進一步改進和完善的問題。

　　一、國庫集中支付改革存在的問題

　　1.預算單位賬戶無法單一。按國庫集中支付改革的要求,預算單位所有的財政性資金,都必須在零余額賬戶中統一支付、統一核算。取消基本賬戶后,一些特殊支出項目如:養老金、醫療費、職工往來款項以及不可預見的突發事項等的用款不方便。改革后預算單位賬戶無法單一,主要存在以下問題:一是特設專戶管理。按制度規定開設特設專戶需按國務院、財政部和省、市兩級人民政府的有關規定審核批準。從衡陽市情況來看,預算單位賬戶結構復雜,特別是部分專項資金種類繁多,由于專項資金都有各自的管理辦法和要求,特別是對“專戶管理、專項核算”要求嚴格,如:國債資金、扶貧資金、社保資金、基本建設資金等,上一級都有專門的管理辦法和要求,撤并難度大,不便于統一管理;二是預算外財政專戶管理。預算外資金由于非稅收入匯繳過渡戶有時上解國庫不及時,加之事業收入、其他收入票據未統一,單位繳款時如未注明收款單位及代碼,造成其他收入、事業收入等混淆不清,給對賬工作帶來極大不便。

　　2.預算編制難以滿足國庫集中支付的要求。國庫集中支付必須建立在明晰的部門預算基礎上,所有資金均以指標化方式登錄到國庫支付系統,從源頭上實現對財政資金的監督。按照國庫管理制度改革的要求,財政部門對預算單位的支付依據是同級人民代表大會批準通過的預算,預算單位根據財政部門批復的預算編制申報用款計劃,支付局依據批準的用款計劃支付資金。但在實際工作中存在幾個問題:一是預算編制和審批的時間滯后,預算單位的預算下達不及時,不僅影響單位用款,還導致了實際支出與財政列報支出口徑不一致,不便于年初支出指標登記和進行資金支付管理;二是目前部門預算不完善,已編制的一般預算,有一部分也未完全細化到最低級別預算科目和具體單位,“支出類型”、“經費類型”和“支付方式”也沒有劃分明確,不能最詳細地反映財政支出的方向和用途。三是財政安排資金不足,資金跨項目使用。預算單位經費實際上是包干使用,但部門預算又是以科目的形式編制和下達的,因此單位用款不能完全按用途支取,只好東拼西湊,先用完一個預算科目下的款項,再用另外預算科目下的款項,到年底決算時再去調科目,使得預算執行缺乏應有的嚴肅性和真實性。四是預算追加調整變動過于頻繁,傳遞程序不夠規范和及時,帶來指標錄入和對賬困難。五是預算外資金管理沒有完全納入綜合預算編制,指標在登錄前環節過多,帶來用款計劃和支付內容“失真”。

　　3.計劃管理不規范,隨意性大。按照新的資金支付方式,預算單位要根據部門預算和非稅收入繳庫情況按月申報計劃。一是計劃申報不及時。由于單位用款習慣上的隨意性和支付程序理解不夠,事先缺乏計劃性,加之有些單位年初預算安排中含有收費返還部分,需根據收費進度安排支出,而不能按規定時間向財政部門編報分月用款計劃書;二是財政國庫集中支付中間審批環節較多。實行國庫集中支付后,在用款計劃仍然保留諸多審批環節的基礎上還增加了直接支付請款環節。加上一些部門經辦人員經常出差在外,不能及時審核額度,相應延長了撥款周期。特別是遇到追加款項、單位急需款項時,由于用款額度批復不及時,導致單位用款困難;三是用款計劃不規范,缺乏統一的歸類標準,致使資金支付很難控制。

　　4.授權支付額度難以控制。國庫集中支付實行的是規范的直接支付和授權支付兩種方式。對于授權支付額度的管理,財政部門根據單位申報的用款計劃于每月25日以前下達一次授權支付額度,改革初期出現單位沒有指標或申報不及時等原因未能及時申報用款計劃,造成無額度可用;按制度要求,每月只下達一次授權支付額度,加之人民銀行對授權支付額度管理要求過嚴,而單位對授權額度管理意識較為淡薄,出現額度與用款之間的矛盾,如申報計劃過大,造成財政對單位現金支付監控的難度增大,如申報計劃過小,可能影響到單位及時用款。預算內、外額度混淆使用現象時有發生,單位需使用預算內資金時,可能只有預算外額度可用,而需使用預算外資金時,只有預算內額度可用,單位為及時支出,不管資金性質,只要有額度就先用,造成核算上的混亂。

　　5.支付軟件亟待完善。衡陽市目前使用財政部統一的方正春元軟件,此軟件尚處于逐步完善的'過程中。一是系統功能不夠強大,不能完全滿足用戶的需求,且對軟件程序進行修改難度大;二是系統內缺乏自動對賬功能。財政各相關部門、預算單位及銀行、清算銀行均使用同一系統,但未能實現系統內自動對賬功能,每月還是采用手工對賬,如果將所有單位全部納入改革,其工作量將大大增加;三是未實現真正意義上的數據共享。集中支付系統與工資統發系統、總預算會計系統、預算指標系統及單位財務軟件相分離,數據不能互相對接和共享。

　　6.銀行積極性不高。預算單位反映大多數銀行都能按協議規定的義務為國庫集中支付工作做好各項服務,但也存在個別銀行部分營業網點存在人員配備不足,業務素質較低,對國庫集中支付政策制度及業務程序不熟練,對開戶單位的咨詢一問三不知。有個別銀行網點在國庫集中支付業務的前期服務態度較好,積極性高,但由于對該項業務目前暫未收取任何手續費,服務態度有所下降,把國庫集中支付工作當做一項負擔,具體表現為:一是銀行未及時確認、登記相關回單,造成對賬上的困難;二是部分銀行未及時給單位打印并傳遞授權支付額度到賬通知書和直接支付入賬通知單。

　　二、國庫集中支付改革完善對策與建議

　　1.進一步加大宣傳培訓。國庫集中支付改革是一項新生事物,大家對改革制度尚不熟悉,要通過電視、報刊、會議、文件等多種形式宣傳改革的意義、目的、內容,讓全社會形成理解改革、支持改革的良好氛圍。

　　2.進一步健全改革配套措施。一要進一步明確財政部門內部預算編制和預算執行的職責分工。預算科和業務科室應負責制定科學、合理、細化的部門預算,盡量減少預算執行過程中的追加、追減項目;國庫部門應負責預算執行工作,具體包括審核用款計劃、合理調度資金、直接和授權支付資金、批復預算單位年終結余等項內容。財政部門內部應本著簡化管理程序、方便預算單位的原則,合理、明確地劃分職責分工,減少內部阻力和摩擦,增強相互間協調配合;二要規范財政直接支付和授權支付的內容。嚴格按照《財政直接支付和授權支付范圍劃分細則》進行審批,屬于財政直接支付的要制度化,規范預算單位現金使用范圍。同時預算單位加強財務管理,合理編制用款計劃,財政部門合理安排資金,及時下達用款額度,確保預算正常執行。

　　3.進一步加強銀行賬戶管理。一要明確規定預算單位零余額賬戶的性質以及預算單位原有基本賬戶、經營收入賬戶、往來資金賬戶等賬戶的性質,從而便于預算單位開設零余額賬戶和規范使用其他銀行賬戶;二要加強預算單位賬戶開設管理。財政部門可商人民銀行,共同出臺預算單位開立銀行賬戶財政備案及監督制度,并賦予財政部門在必要時檢查銀行賬戶的權利,從而杜絕預算單位隨意開戶存款的現象;三要嚴格控制專戶的開設。隨著國庫管理制度改革向縱深發展,財政資金通過國庫單一賬戶體系核算成為必然趨勢,完全可以保證專項資金及時、準確、安全地支付到位,沒有必要設置過多的財政專戶。專戶過多增加了國庫部門管理的難度,同時也使國庫資金被肢解、分散,不能發揮資金集中優勢,應盡量通過國庫單一賬戶體系支付財政性資金,有利于增強財政資金調控能力。

　　4.進一步簡化操作程序。從實際出發,充分考慮客觀情況,適當簡化審核級次和支付程序。在流程設計上,盡量減少多層次的錄入、審核、確認程序,增強系統的靈活性,確保單位及時用款。一是指標環節,預算內資金由業務科室根據年初預算一次性登錄上網,預算外資金指標納入部門預算于年初統一上網,減少指標錄入次數,方便單位及時用款;二是計劃環節。財政內部可適當減少崗位,支出科室一個單位由一人完成所有角色,國庫科實行“一審制”;三是支付環節。盡可能減少審批環節,網上操作由一人完成,紙制審批可減少環節或取消;四是預算單位錄入和審核崗位分設,加強內部監督。

　　5.進一步完善本級集中支付軟件。國庫集中支付改革后,預算執行更加細致,數據量劇增,與之相關的系統數據傳輸和轉換工作量加大,必須依靠完善的接口軟件,實現數據的導入與傳輸,而不能靠人工錄入及核對。因此,要與軟件開發商加強銜接,并協調人民銀行及財政部門內部業務部門,做好與部門預算、指標管理、工資統發、政府采購、人民銀行金庫和銀行支付等系統的接口軟件開發,提高集中支付軟件的實用性和可靠性。同時建議軟件公司根據各地的實際需要適當提供一些新增功能。

　　6.盡快出臺費結算標準,提高銀行積極性。針對銀行服務方面的問題,財政部門、人民銀行盡快出臺國庫集中支付業務費結算標準,付費方式等。必須同時考慮業務量(支付筆數)和資金量(支付金額)兩個因素,保證銀行能夠通過提高工作業績實現略有盈利;制定一套國庫集中支付業務年度綜合考評辦法,從量化的角度對各銀行的業務開展情況、服務質量、內部控制等進行綜合考評,創造一種有序競爭的氛圍,以此來提高各銀行的積極性,督促銀行認真履行合同。同時針對銀行下午不能辦理業務的現象,財政部門可考慮對銀行下午支付的金額計息,以彌補銀行因當天下午墊付資金所受到的損失。

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